積極的小海豚 追問

2020-05-25 21:48

這筆分錄我也有做，但是為什么在資產負債表表上的應交稅費里還是包含有這560元在里面？

文老師 解答

2020-05-25 21:50

您具體是什么情況少交這稅的

積極的小海豚 追問

2020-05-25 21:56

我是這樣做賬的

積極的小海豚 追問

2020-05-25 21:57

我這個是多交稅了

文老師 解答

2020-05-25 22:16

這樣是應該沖了，您當時是什么原因更正申報的

積極的小海豚 追問

2020-05-25 22:18

申報時忘了有優惠政策，申報完后才記得

文老師 解答

2020-05-26 12:07

那您優惠的應該是需要在減免稅額里面體現的是嗎

積極的小海豚 追問

2020-05-26 14:14

不需要的

積極的小海豚 追問

2020-05-26 14:25

轉出未交增值稅時：
借：應交稅金—轉出未交增值稅786
貸：應交稅金—未交增值稅786

支付時
借：應交稅金—未交增值稅 786
貸：銀行存款 786

多交增值稅申請退稅，轉出多交的增值稅
借：應交稅金—轉出未交增值稅  -536.6
貸：應交稅金—未交增值稅  -536.6

銀行收到退稅
借：銀行存款  536.6
貸：應交稅金—未交增值稅  536.6
請問一下，以上的分錄是哪里出現了錯哦？

文老師 解答

2020-05-26 20:03

就純粹看您這分錄沒有問題，您可以把哪個有余額的科目明細帳截圖看下嗎

積極的小海豚 追問

2020-05-26 20:17

老師，我現弄明白是什么原因了，那些退稅時進項稅額加計扣除的那部分來的

積極的小海豚 追問

2020-05-26 20:29

但是，我有個問題想問一下，廣告公司，小會計準則。例如在2019年8月時銷項稅額是1000元，進項稅額額是800元，在未加計扣除前，應交增值稅是不是200元，在8月作會計分錄時，是不是這樣編寫分錄：
借：應交稅金—轉出未交增值稅 200
貸：應交稅費—未交增值稅 200
在9月申報8月增值稅時，再做以下分錄：
借：應交稅金—未交增值稅 200
貸：營業外收入  200