老師,請(qǐng)問(wèn)一下為什么多交的增值稅退稅后,這筆稅費(fèi)又重新歸集回未交增值稅的貸方?我是這樣做賬的 8月賬務(wù)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅789 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 789 在9月交稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 789 貸:銀行存款789 在申報(bào)完8月增值稅并扣繳稅金后,才發(fā)現(xiàn)多交了560元,于是申請(qǐng)退稅并更正申報(bào)到,申請(qǐng)退稅時(shí)沒(méi)做任何會(huì)計(jì)處理 在11月銀行收到退稅 借:銀行存款560 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅560 這樣做出來(lái)后,我的應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬上顯示還有這560元還未交稅,請(qǐng)問(wèn)一下,這是什么原因?我哪里做錯(cuò)了?
積極的小海豚
于2020-05-25 21:07 發(fā)布 ??1198次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2020-05-25 21:12
您好,那您也需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的這560元也沖減,借:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅-560 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 -560
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你好,這個(gè)是一般納稅人的嗎?
2022-01-25 11:19:14

同學(xué)您好,
您具體是什么情況
2020-11-08 19:37:42

您好,那您也需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的這560元也沖減,借:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅-560 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 -560
2020-05-25 21:12:24

一、”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)“屬于一個(gè)過(guò)渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
如交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、交稅時(shí)的分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
二、如果是不需要交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2020-07-21 17:39:29

這個(gè)只是個(gè)過(guò)度的 前面應(yīng)該還有一筆分錄 把你進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)的差額結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的貸方 借銷項(xiàng)稅 貸 進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-10-11 16:45:35
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