Xning 追問

2020-05-25 19:39

發票要不回來了，但是表上的預付賬款怎么處理

玲老師 解答

2020-05-25 19:46

正常沖 借 庫存商品 貸預付賬款

Xning 追問

2020-05-25 20:08

老師，我看之前會計暫估的時候分錄是借：庫存商品 8379.47貸：應付賬款_暫估8379.47
付這家公司貨款時做的是借：預付賬款 50000貸：銀行存款50000 這家公司又退了一次貨款 分錄是借：銀行存款40531.2貸：預付賬款40531.2

Xning 追問

2020-05-25 20:10

現在預付賬款上差9468.8，這個數應該他們公司給我們公司開發票的，現在他們開不出來了，我匯算清繳已經把暫估的8379.47調增了，現在賬上應該怎么做？

玲老師 解答

2020-05-25 20:11

實際不能取得發票了，就正常入庫匯算清繳調表，不調賬，調整應納稅所得額，交企業所得稅

Xning 追問

2020-05-25 20:15

匯算已經調增了，調增的這筆所得稅也已經交完了，現在賬上就不用調了是嗎？

玲老師 解答

2020-05-25 20:19

不用再調了，你的理解是正確的

Xning 追問

2020-05-25 20:23

那我的賬上利潤表和報稅的利潤表的利潤不一樣也可以嗎？

玲老師 解答

2020-05-25 20:28

你好 正常是要一至的，

Xning 追問

2020-05-25 20:30

但是我調表不調賬，不調賬怎么一致呢？

玲老師 解答

2020-05-25 20:33

匯算是調整的稅會差異  調整表不調賬的