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送心意

UU老師

職稱中級會計師,初級會計師,稅務師

2020-05-25 16:56

您好,未計提的20元補提即可,分錄:借:管理費用20,貸:應付職工薪酬-工資20元。收到員工交來現金,分錄:借:庫存現金20元,貸:應交稅費-應交個人所得稅20元。繳納個稅時,分錄:借:應交稅費-應交個人所得稅20元,貸:銀行存款20元。
您看下是否理解,如有問題可再提問。

婁亞娣 追問

2020-05-25 18:12

1月計提:借:管理費用:20000,貸:應付職工薪酬15000,應付職工薪酬社保5000。支付工資時:借:應付職工薪酬15000,貸銀行存款15000。支付國稅:借:個稅:280,貸:銀行存款:280。2月計提:借:管理費用16000,貸:應付職工薪酬,應付職工薪酬11200社保4500,應交個稅1月260,應交個稅2月40。2月員工退回1月部分工資20元,用于補回1月個稅。借:現金:20,貸:個稅20。請問我如何調整。其實1月份應付總數未變,只是應付職工薪酬調整20元到個稅就行了

UU老師 解答

2020-05-25 19:32

您好,其實您收到現金后做的這筆分錄就可以了,全部沖平了。但如果您覺得應付職工薪酬借貸方發生額不對,可以做如下分錄調整:首先您2月支付時是做的 借:應付職工薪酬11200,貸:銀行存款11200 的分錄,實際付的多了,收到現金時借:現金20,借:應付職工薪酬-20,即沖回支付時的薪酬分錄。再貸:應付職工薪酬-20,貸個稅20,即沖回計提時的薪酬分錄,這樣做完分錄,借貸方發生額分別是11180。

婁亞娣 追問

2020-05-25 20:54

謝謝老師

UU老師 解答

2020-05-25 22:23

您好,不客氣,滿意得話您可以為我評分哦。

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