婁亞娣 追問

2020-05-25 18:12

1月計提：借：管理費用：20000，貸：應付職工薪酬15000，應付職工薪酬社保5000。支付工資時：借：應付職工薪酬15000，貸銀行存款15000。支付國稅：借：個稅：280，貸：銀行存款：280。2月計提：借：管理費用16000，貸：應付職工薪酬，應付職工薪酬11200社保4500，應交個稅1月260，應交個稅2月40。2月員工退回1月部分工資20元，用于補回1月個稅。借：現金：20，貸：個稅20。請問我如何調整。其實1月份應付總數未變，只是應付職工薪酬調整20元到個稅就行了

UU老師 解答

2020-05-25 19:32

您好，其實您收到現金后做的這筆分錄就可以了，全部沖平了。但如果您覺得應付職工薪酬借貸方發生額不對，可以做如下分錄調整：首先您2月支付時是做的 借：應付職工薪酬11200，貸：銀行存款11200 的分錄，實際付的多了，收到現金時借：現金20，借：應付職工薪酬-20，即沖回支付時的薪酬分錄。再貸：應付職工薪酬-20，貸個稅20，即沖回計提時的薪酬分錄，這樣做完分錄，借貸方發生額分別是11180。

婁亞娣 追問

2020-05-25 20:54

謝謝老師

UU老師 解答

2020-05-25 22:23

您好，不客氣，滿意得話您可以為我評分哦。