春雨 追問

2020-05-25 16:25

為什么不能用4.8-4不也是發生額嗎？

春雨 追問

2020-05-25 16:26

這也算出來C就是對的

王曉老師 解答

2020-05-25 16:26

2018年末遞延所得稅資產余額應該是5，2019年余額應該是4.8，所以發生額-0.2

春雨 追問

2020-05-25 16:33

為什么不考慮調整的1呢

王曉老師 解答

2020-05-25 16:57

您好，2019年期末為4.8，2018期末是5，總體考慮我們要調減0.2，其中分為2部分，其一是因為稅率要調減1，其二是因為折舊要調增（24-20）*20%＝0.8。

王曉老師 解答

2020-05-25 16:58

您說的4.8-4，4并不是上年的余額呀

春雨 追問

2020-05-25 17:02

我說的調減是稅率變化的-1 4.8-4還是4.8-5

王曉老師 解答

2020-05-25 17:11

您認為c是對的，是嗎

春雨 追問

2020-05-25 17:12

我的意思是這個稅率調整的這個1 不影響發生額嗎？

王曉老師 解答

2020-05-25 17:16

您好，是影響的呀。
折舊確認正的0.8，稅率確認-1，綜合發生額是-0.2

春雨 追問

2020-05-25 17:32

這個轉回數是題目的那個數？2016年的差異？題目沒說那個時間轉回這個怎么理解

春雨 追問

2020-05-25 17:33

接上面題目

王曉老師 解答

2020-05-25 18:50

您好，我剛研究了一下，理解的不太透徹，您重新提問下其他老師吧，不好意思