云南喵喵 追問

2020-05-25 16:11

我的財務軟件沒有這個科目.

鄒老師 解答

2020-05-25 16:15

你好，沒有這個科目你可以通過利潤分配——未分配利潤科目代替
借；利潤分配——未分配利潤，貸；庫存商品等科目

云南喵喵 追問

2020-05-25 16:23

可以借：利潤分配-未分配利潤。貸：主營業務成本-柴油款。還是說直接到庫存商品里面去？

鄒老師 解答

2020-05-25 16:33

你好，跨年不可以直接通過主營業務成本科目核算的，貸方應當是庫存商品等科目才是的

云南喵喵 追問

2020-05-25 16:46

哦哦！但是我的庫存商品是零。我們開開采砂石料的。以開票金額來確定收入。核定征收

鄒老師 解答

2020-05-25 16:47

你好，去年還有100多萬的實際成本沒有做賬（那你之前提問這個是什么意思呢？如果做賬，那在去年正確的分錄是什么呢？）

云南喵喵 追問

2020-05-25 17:01

如果去年做了就借：主營業務成本-柴油。貸：其他應付帳款。但是沒有做。所以就想今年四月份做了。按老師說的那個分錄做。是不是就影響去年底的會計報表了？然后我已經申報年度報表了。這個有影響嗎？

鄒老師 解答

2020-05-25 17:03

你好，這樣會影響去年底的會計報表，之前申報的年度財務報表需要做更正申報

云南喵喵 追問

2020-05-25 17:37

只影響到年度財務報表吧？因為去年也是核定征收企業。老師。這個成本是出納自己付的錢。沒有過到公司賬戶上。我應該先怎么做分錄才到你說的那個分錄？

鄒老師 解答

2020-05-25 17:39

你好，是影響到年度財務報表的
成本是出納自己付的錢，那就是這樣做分錄的
借；利潤分配——未分配利潤，貸；其他應付款——出納

云南喵喵 追問

2020-05-25 17:43

所以到底是什么成本提現不出來了砂嗎？只有查看附件？那么這個金額比較大，稅局會不會調查？然后本來去年每個月都需要做的，但是沒有做。我可以全部做一張分錄就可以了嗎？

鄒老師 解答

2020-05-25 17:44

你好，這樣無法體現具體是哪個成本明細的，只能是通過利潤分配——未分配利潤科目來核算
有查的可能性
可以在今年發現一次性做調整分錄