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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-05-25 15:13

你好,往來款和存貨的需要清理的

幸福 追問

2020-05-25 15:13

往來款怎么做清理

樸老師 解答

2020-05-25 15:17

該收的收,該付的付了就可以

幸福 追問

2020-05-25 16:27

待攤費用也有余額的,我們是工程,但沒開工就結束了,前期投入的錢對方給了,下什么科目呢

樸老師 解答

2020-05-25 16:37

計入其他業務收入吧

幸福 追問

2020-05-25 16:39

主要是企業要準備注銷了

樸老師 解答

2020-05-25 16:46

那你這個也是收入的哦

幸福 追問

2020-05-25 16:49

老師,那待攤費用的余額怎么處理呢

樸老師 解答

2020-05-25 16:52

你要計入成本里面哦,其他業務成本

幸福 追問

2020-05-25 16:53

好的,謝謝老師再遇到不明白的可以向您請教嗎?

樸老師 解答

2020-05-25 17:00

可以的,滿意請給五星好評,謝謝

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你好,可以參考如下:  企業注銷前的賬務處理調整事項   1、要注意的是帳面的存貨金額必須與實際的庫存相符,對貨物已經售出而企業財務未做銷售處理而造成的帳面金額大于實際庫存,還是要補繳增值稅的。   這個稅局方面仍未有統一的尺度,具體補不補稅還是要看當地的執行情況。我試過幾個注銷,稅局也不對存貨進行處理,在注銷時稅局可能會來看場,核實賬面數是否正確(金額小的時候可能不會來),所以建議你還是要先咨詢下稅局,對存貨是怎樣的處理方法,再作銷售處理。低價賣出,稅局有權核實你的銷售價格的。   一般納稅人企業和小規模納稅人企業注銷稅務登記后,企業已不能再進行經營活動了,如果企業存貨沒有處理完畢,過一段時間后還有存貨需要銷售時,應持購貨單位的結算證明和雙方的購銷協議,到稅務機關開立普通發票,并按稅收政策規定按征收率交納稅款。   要關注注銷企業存貨與留抵,收入與費用二者之間配比狀況。要核實企業存貨,尤其是一般納稅人留抵與存貨的邏輯對應關系,對明顯不對應的,要細心核查,對收入與費用明顯不配比的,需進一步審查此類企業有無帳外經營不作收入等違規情況。   2、企業在申請注銷中,企業的固定資產和庫存材料如何處理?   根據《財政部國家稅務總局關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易征收增值稅政策的通知》(財稅〔2009〕9號)的有關規定:   小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產,減按2%征收率征收增值稅。一般納稅人銷售自己使用過的屬于《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產,按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅;一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產,按照《財政部 國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》(財稅〔2008〕170號)第四條的規定執行。   另外,根據《財政部 國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》(財稅〔2008〕170號)的規定,自2009年1月1日起,2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產,按照4%征收率減半征收增值稅。   【期末留抵的解決思路— 期末留抵可以想辦法解決的,你可以從關聯公司采購一些垃圾產品進來然后再高價賣給另外的一家關聯單位,把這部分留抵一次性吃掉從而把這部分留抵直接轉嫁給關聯單位享受,避免白白送給稅務局。】   另外,根據《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)的規定,在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人,依照本法的規定繳納企業所得稅。   3、是否能銷財務資料?   根據《稅收征收管理法實施細則》的規定,納稅人的帳簿(包括收支憑證粘貼簿、進銷貨登記簿)、會計憑證、報表和完稅憑證及其他有關納稅資料,除另有規定者外,保存10年,保存期滿需要銷毀時,應編制銷毀清冊,經主管國家稅務機關批準后方可銷毀。根據《發票管理辦法》的規定,開具發票的單位和個人應當按照稅務機關的規定存放和保管發票,不得擅自損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿,應當保存5年。保存期滿,報經稅務機關查驗后銷毀。   4、清理債權債務完后   借:相關的負債科目   所有者權益科目   貸:相關的資產科目   作完上面的分錄后,企業賬上的所有的資產,負債和所有者權益全部注銷。
2019-05-23 22:10:42
你好,往來款和存貨的需要清理的
2020-05-25 15:13:04
公司要注銷了,對于資產盡量處置變賣,對于債務,進行償還處理。最后實在無法處理時,才編制注銷前的財務報表。進行公司注銷。注銷時,賬上也是會存在科目余額的。
2020-06-04 09:17:18
你好 一般貨幣資金和利潤分配 實收資本科目 可以有余額。 其他的一般要清理掉的
2020-06-15 18:12:15
將你所有的科目余額表的數據,先整理到你的財務報表上,再將財物報表上的數據進行清算處理!
2018-07-12 17:34:24
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