W. 追問

2020-05-24 20:48

教育經費呢？

江老師 解答

2020-05-24 20:49

職工教育經費，可以按應發工資的8%的比例下扣除列支，需要據實列支，需要發票報銷處理。

W. 追問

2020-05-24 20:56

19年應發工資貸方發生額211萬元，職工人數10人，年度財報可以福利費按14%列報，相應減少一部分應發工資貸方發生額嗎？

W. 追問

2020-05-24 20:58

還是要增加職工人數填報啊？新接手的公司

W. 追問

2020-05-24 21:00

麻煩老師幫我分析一下

江老師 解答

2020-05-24 21:03

211萬元，這個是需要看你們申報個稅的工資，就是自然人稅收管理系統扣繳客戶端申報的個稅的應發工資數，就是你們能夠在稅前列支的應發工資數據。
用這個應發工資*14%，這個是可以列支的金額，實際發生的福利費，有發票的是多少金額呢?如果是小于14%的，可以列支有發票的金額，沒有發票的福利費不能在稅前列支。如果是超過的14%的金額，也不能列支。