晴 追問(wèn)

2020-05-24 19:24

比如房款100萬(wàn)，預(yù)收期間預(yù)收20萬(wàn)，開20萬(wàn)零稅率發(fā)票，那交房的時(shí)候開具正式發(fā)票，金額是多少呢，剩余的80萬(wàn)，還是全款100萬(wàn)

博言老師 解答

2020-05-24 19:25

使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”編碼，發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”，科目代碼是602“銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款”

晴 追問(wèn)

2020-05-24 19:26

交房時(shí)開具金額是多少呢

博言老師 解答

2020-05-24 19:27

預(yù)售期間開具的發(fā)票相當(dāng)于是收據(jù)，上面是沒(méi)有稅費(fèi)的，顯示“不征稅”；交付的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)把20萬(wàn)的發(fā)票以及收據(jù)（如開具）收回，然后給業(yè)主開具100萬(wàn)的全額發(fā)票，預(yù)售階段的發(fā)票請(qǐng)參照我的圖片

晴 追問(wèn)

2020-05-24 19:28

那開具的這20萬(wàn)要進(jìn)行紅沖嗎

博言老師 解答

2020-05-24 19:29

不需要，收回即可，那個(gè)沒(méi)有稅費(fèi)，相當(dāng)于收據(jù)使用

晴 追問(wèn)

2020-05-24 19:30

預(yù)收開不含稅發(fā)票，我需要做賬嗎，怎么做分錄呢  老師

博言老師 解答

2020-05-24 19:35

您好，更正下您的說(shuō)法，預(yù)收開具的是不征稅發(fā)票，沒(méi)有對(duì)應(yīng)的稅金，不管是給客戶開了發(fā)票還是收據(jù)，入賬都是：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
開了這個(gè)票也不會(huì)影響您當(dāng)月報(bào)稅，不管是給客戶開了發(fā)票還是收據(jù)，當(dāng)月預(yù)交的增值稅都是不含稅的預(yù)收款*增值稅預(yù)交率

晴 追問(wèn)

2020-05-24 19:39

那應(yīng)該什么時(shí)候確定收入呢，等到開全額發(fā)票的時(shí)候嗎

博言老師 解答

2020-05-24 20:39

交付的時(shí)候確認(rèn)收入，確認(rèn)收入的時(shí)候開具正式發(fā)票

博言老師 解答

2020-05-24 21:25

您好，如果您的疑問(wèn)已經(jīng)解決，煩請(qǐng)?zhí)峤缓迷u(píng)哦：）

晴 追問(wèn)

2020-05-24 21:32

好噠謝謝老師

博言老師 解答

2020-05-24 21:35

客氣哦有問(wèn)題隨時(shí)交流