心語 追問

2020-05-24 15:53

老師，基本工資43510，津貼補貼：35296，財政應發工資78806,扣養老保險5153.72,實發工資73652.28，具體會計分錄是

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 15:54

借 單位 管理費用  工資  43510
單位管理費用  補貼  35296
貸  應付職工薪酬   78806
借應付職工薪酬   78806
貸 其他應收款  5153.72
財政撥款收入  73652.28

心語 追問

2020-05-24 16:01

老師，養老保險從工資代扣的應計入其他應付款還是其他應收款啊

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 16:01

其他應收款，這是你墊付了要收回的

心語 追問

2020-05-24 16:13

老師你看我這樣做的對嗎？
借：應付職工薪酬_基本工資43510
         應付職工薪酬_津貼補貼35296
貸：應付職工薪酬_養老保險5153.72
         財政撥款收入                  73658.2

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 16:44

你的意思是個人部分你也是通過應付職工薪酬核算的嗎

心語 追問

2020-05-24 17:01

嗯嗯，老師請問這樣可以嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 17:10

不建議這樣處理，個人社保是通過其他應收款核算處理的

心語 追問

2020-05-24 17:17

哦哦，好吧，非常感謝老師的講解

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 17:28

不客氣，祝您工作愉快。