璽燁 追問

2020-05-24 08:59

沒收到錢時分錄怎么做？

璽燁 追問

2020-05-24 08:59

那現在的虧損要怎么調？

趙英老師 解答

2020-05-24 09:04

沒收到款做應收確認收入。現在虧損，查下以往年度賬務，如果做錯了，用以前年度損益調整確認收入。

璽燁 追問

2020-05-24 09:05

我也是財務小白，能再說具體些嗎？最好有分錄，謝謝老師

趙英老師 解答

2020-05-24 09:30

不客氣，開具發票確認收入，借：應收賬款  貸：主營業務收人  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  
調整分錄： 借：應收賬款  貸：以前年度損益調整    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）    
先沖銷之前的分錄，看之前的分錄是怎么做的。

璽燁 追問

2020-05-24 10:21

之前是收到錢才確認的收入，應該就是確認收入這塊沒做好，才出現這么大的虧損

趙英老師 解答

2020-05-24 10:31

查一下，如果是之前少記了收入，直接調整，如果之前分錄有錯誤，先沖銷原分錄，再補記收入。要根據以往年度的開票信息及收款流水查對。