企業采購10萬的原材料，開具了10萬的發票，因材料有些問題，發生折讓，最后應付9萬元，那請問這1萬元記在哪？沖回原材料嗎？

答： 既然發票開了，最好隔月銷售方做折扣處理，否則會很麻煩。如果是隔月做折扣處理，這個月的材料成本還是10萬。 下個月假設您公司購買了價值20萬貨物，銷售方當然要以折扣的名義給您公司折扣1萬，下個月您取得的發票就是19萬，就給找回來了。 如果您非要說，我下個月不和他們合作了，必須這個月改正，那對方得配合開票，您取得的發票最終就是9萬的，當然材料成本是9萬。 如果對方不配合，您還給了錢了。 那您這個月得到的發票是10萬，付款是9萬，您可以做出說明，按照9萬確認材料成本，雖然按照10萬做基數抵扣了增值稅，但是會計可以賬務處理按照9萬的基數進進項稅額，這個稅務局不會管。如果您還是覺得不依法合規，您可以把這個情況和稅務局說明，但是這樣做是不符合商業常規的，估計您公司老板不會同意的。

采購方:銷售折讓，折讓發票的處理問題

答： 你好 借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

收到采購開具的發票（折讓返利不開票，沖減下次貨款）折讓這筆怎么入賬？

答： 這次折讓不開票且尚未發生，說明這次銷售是原價銷售還按照原價計入收入，結轉成本；下次貨款發生時，如果體現出折讓，那么必須在一張發票上注明銷售額和折讓額，以凈值計入收入。