企業(yè)采購(gòu)10萬(wàn)的原材料,開(kāi)具了10萬(wàn)的發(fā)票,因材料有些問(wèn)題,發(fā)生折讓?zhuān)詈髴?yīng)付9萬(wàn)元,那請(qǐng)問(wèn)這1萬(wàn)元記在哪?沖回原材料嗎?
單薄的白晝
于2014-10-15 15:37 發(fā)布 ??1026次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)
2014-10-15 15:49
既然發(fā)票開(kāi)了,最好隔月銷(xiāo)售方做折扣處理,否則會(huì)很麻煩。如果是隔月做折扣處理,這個(gè)月的材料成本還是10萬(wàn)。
下個(gè)月假設(shè)您公司購(gòu)買(mǎi)了價(jià)值20萬(wàn)貨物,銷(xiāo)售方當(dāng)然要以折扣的名義給您公司折扣1萬(wàn),下個(gè)月您取得的發(fā)票就是19萬(wàn),就給找回來(lái)了。
如果您非要說(shuō),我下個(gè)月不和他們合作了,必須這個(gè)月改正,那對(duì)方得配合開(kāi)票,您取得的發(fā)票最終就是9萬(wàn)的,當(dāng)然材料成本是9萬(wàn)。
如果對(duì)方不配合,您還給了錢(qián)了。
那您這個(gè)月得到的發(fā)票是10萬(wàn),付款是9萬(wàn),您可以做出說(shuō)明,按照9萬(wàn)確認(rèn)材料成本,雖然按照10萬(wàn)做基數(shù)抵扣了增值稅,但是會(huì)計(jì)可以賬務(wù)處理按照9萬(wàn)的基數(shù)進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)稅務(wù)局不會(huì)管。如果您還是覺(jué)得不依法合規(guī),您可以把這個(gè)情況和稅務(wù)局說(shuō)明,但是這樣做是不符合商業(yè)常規(guī)的,估計(jì)您公司老板不會(huì)同意的。




