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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-05-23 19:09
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精選問題
去年是預(yù)交 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費 問
計提與繳納金額不一致？ 答
預(yù)收物業(yè)服務(wù)費56月的款項31.8w，并且開了發(fā)票了，這 問
根據(jù)會計準(zhǔn)則，對于預(yù)收款項且已開具發(fā)票的情況，雖然發(fā)票已經(jīng)開具，但收入的確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即只有在提供了相關(guān)服務(wù)，滿足收入確認(rèn)條件時才能確認(rèn)收入。在 4 月，5 月和 6 月的物業(yè)服務(wù)尚未提供，所以不能在 4 月就確認(rèn) 5、6 月的收入。 正確的賬務(wù)處理是在 4 月收到款項并開具發(fā)票時，做分錄：借：銀行存款 31.8 貸：預(yù)收賬款 30 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1.8。 然后在 5 月和 6 月，每月末分別根據(jù)當(dāng)月實際提供的物業(yè)服務(wù)，將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為收入，假設(shè) 5、6 月確認(rèn)的收入金額相同，每月確認(rèn)收入的分錄為：借：預(yù)收賬款 15 貸：主營業(yè)務(wù)收入 15。 答
我們有一筆貨是cif家出口的，對方只開來了海運費，發(fā) 問
您好，這個的話是沒錯的，對 答
老師我想請問一下。我接過來的賬上應(yīng)交增值稅是 問
您好，應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)有很多可能得，比如存在未勾選確認(rèn)的進(jìn)項稅額（這個看看電子稅務(wù)局是否有未勾選的）、有退稅單沒退、賬務(wù)處理有誤等，要查清原因了才可以相應(yīng)調(diào)賬 答
公司未營業(yè)前購買的油布、垃圾袋、五金件、膠錘 問
你好，這些你可以計入管理費用，辦公費。 答
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