無情的萬寶路 追問

2020-05-23 13:05

老師   不含的話
單位代交的個人承擔部分怎么做

劉茜老師 解答

2020-05-23 13:10

個人部分直接放其他應收/應付款里。計提不需要做個人部分。

次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款

上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款(個人部分)
貸：庫存現金/銀行存款

無情的萬寶路 追問

2020-05-23 13:18

那應付職工薪酬有個差額個人了承擔350

劉茜老師 解答

2020-05-23 13:23

是這樣的
計提工資的時候:
借:管理費用/銷售費用等（含單位部分社保）
    其他應付款（個人承擔部分）
貸:應付職工薪酬
上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分
貸：庫存現金/銀行存款

應付職工薪酬應該按照應發工資來做

無情的萬寶路 追問

2020-05-23 18:41

1.計提時
借  管理費用一工資  5000
借   管理費用一社保   870  單位
貸   應付職工一工資   5000
貸   應付職工一社保  870  單位
2.繳納社保時
借 應付職工一社保 870
借 其他應收款一個人承擔330
貸  銀行存款  1200
3.發放工資時
借 應付職工一工資5000
  貸 其他應收款一個人承擔330
   貸  銀行存款  4670
老師這樣對嗎

無情的萬寶路 追問

2020-05-23 18:43

應發工資5000減去個人承擔330
實發工資4670

劉茜老師 解答

2020-05-23 18:48

對的，就是你這樣做的。應付職工薪酬按照沒有扣社保沒扣公積金個稅之前的做

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金