繁華 追問

2020-05-23 11:33

怎么說，沒明白

王超老師 解答

2020-05-23 11:37

你們正常的是按照完工百分比法來計算的，但是你們實際上沒有辦法百分百做到，因此是選擇這個工程結算單來確認收入?；蛘呤悄銈冏龅暮芎?，完工百分比做的很好，那么這個也是拿來參考的

繁華 追問

2020-05-23 11:56

我日常就是根本發票來做收入的，可以嗎

王超老師 解答

2020-05-23 11:58

可以的，你們的公司應該不大的，是可以的

繁華 追問

2020-05-23 12:00

那用工程結單做收入標準，分錄怎么做

王超老師 解答

2020-05-23 12:11

跟著你現在確認收入的分錄。但是你前面說，你是根據發票來確認收入的，因此這個工程結算單只是參考一下

繁華 追問

2020-05-23 14:07

稅局對這方面不會有要求吧

王超老師 解答

2020-05-23 14:14

有的，肯定是會要求你們按照會計法來做的。但是你們可以說你們是小企業啊

繁華 追問

2020-05-23 14:18

會計法就是根據工程結算單上面來確認收入。借：應收賬款  貸：主營收入  貸：應交稅費    但還沒開票，稅怎么辦。不是這分錄嗎？

王超老師 解答

2020-05-23 14:23

你用完工百分比法嗎？
借：應收賬款 貸：主營收入 貸：應交稅費
然后
借：主營收入
貸：工程施工

繁華 追問

2020-05-23 14:25

按工程單上確認收入不知怎么做分錄，老師給個分錄。

王超老師 解答

2020-05-23 14:32

按照標準的做法
借：銀行存款或者往來科目
貸：工程施工
然后
借:工程施工
貸：主營業務收入
增值稅

繁華 追問

2020-05-23 14:36

沒有收到工程款，那個往來科目用什么

王超老師 解答

2020-05-23 14:41

那么用應收賬款比較好

繁華 追問

2020-05-23 14:45

老師，能給個完整的業務分錄嗎。比如：用完工百分比法確認70萬收入，款未收到，發票未開。

王超老師 解答

2020-05-23 14:49

借：往來科目
貸：工程施工
然后
借：工程施工
貸：主營業務成本
你們沒收到款，發票沒開，又要確認收入
借：銀行存款
貸：主營業務收入
增值稅

繁華 追問

2020-05-23 14:53

老師不對啊，往來款沒沖平啊

王超老師 解答

2020-05-23 15:07

你這個是沒有收到款的，
借：往來科目
貸：主營業務收入
增值稅
但是你又要確認收入，又不開發票，那么就不好弄了