木槿 追問

2020-05-22 20:08

如果是借款呢，怎么操作，后期是不是還要還他

文靜老師 解答

2020-05-22 20:24

是借款則應該計入其他應付款，需要歸還，甚至可能還要計算利息。建議補充借款協(xié)議。

木槿 追問

2020-05-22 20:29

那我們打入89萬，后期賬上有89萬才行還款，到時候要算盈利嗎，那盈利的話不就要交企業(yè)所得稅嗎

文靜老師 解答

2020-05-22 21:26

你說的89萬，是歸還借款存入嗎？

木槿 追問

2020-05-23 09:48

89萬是按照借款進入的，后期歸還的話，怎么操作呢

文靜老師 解答

2020-05-23 10:18

1.首先需要約定借款合同協(xié)。2.如果協(xié)議約定了借款利息，歸還時應代扣20%個人所得稅(利息股息紅利所得)或者個人代開發(fā)票扣稅。3.企業(yè)本金計入其他應付款，利息計入財務費用，以借款合同(或協(xié)議)、付款單據(jù)、發(fā)票或者相關票據(jù)作為稅前扣除憑證。如果確實無法取得發(fā)票的，提供借款合同(或協(xié)議)、付款單據(jù)、個人開據(jù)的收據(jù)，原則上可作為稅前扣除憑證。4.所得稅稅前扣除：企業(yè)在按照合同要求首次支付利息并進行稅前扣除時，應提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”，以證明其利息支出的合理性。“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”中，應包括在簽訂該借款合同當時，本省任何一家金融企業(yè)提供同期同類貸款利率情況。超過金融機構同期同類貸款利率的部分，要進行納稅調(diào)增。