晨雨 追問

2020-05-22 16:04

我賬務要怎么處理呢？

晨雨 追問

2020-05-22 16:05

借：應付暫估     貸：以前年度損益？

文文老師 解答

2020-05-22 16:06

該暫估是否還需要付款？

晨雨 追問

2020-05-22 16:08

不用付了，多年以前累計下來的，沒票的，這次匯算清繳做了納稅調增

文文老師 解答

2020-05-22 16:10

借：借：應付暫估 貸：未分配利潤

晨雨 追問

2020-05-22 16:16

不需要通過：以前年度損益？

文文老師 解答

2020-05-22 16:20

以前年度損益調整科目是過渡科目，最后仍然要結轉到未分配利潤

晨雨 追問

2020-05-22 16:21

那意思是說：借：應付暫估   貸：以前年度損益        借：以前年度損益    貸：未分配利潤 ？

文文老師 解答

2020-05-22 16:22

對 借：應付暫估 貸：以前年度損益 借：以前年度損益 貸：未分配利潤

晨雨 追問

2020-05-22 16:25

那我去年做匯算清繳的時候分錄就做錯了，我借：庫存商品（負數）  貸：應付暫估（負數）    借：以前年度損益  （負數）  貸：庫存商品（負數）   怎么辦？

文文老師 解答

2020-05-22 16:35

沖銷該憑證，再按正確的做

晨雨 追問

2020-05-22 16:41

18年的賬務

文文老師 解答

2020-05-22 16:57

是的，一樣的處理方式。不會影響損益與庫存商品

晨雨 追問

2020-05-22 17:13

老師，那匯算清繳，業務招待費需要調增呢？賬務又怎么處理？

文文老師 解答

2020-05-22 17:19

只有涉及到補企業所得稅，才需要賬務處理

晨雨 追問

2020-05-22 17:20

就是要補繳所得稅

文文老師 解答

2020-05-22 17:23

借：未分配利潤  貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅  貸：銀行存款

晨雨 追問

2020-05-22 17:28

老師，不明白，這樣沒有體現調增業務招待費啊？

文文老師 解答

2020-05-22 17:37

調增業務招待費是根據稅法原理調增，不需要賬務處理