老師好！我們公司小規模納稅人，現在季報增值稅，應征增值稅不含稅銷售額是填專用發票銷售額，還是專用發票和普通發票的銷售額合計？

答： 你好 你們超過標準了嗎

坐落在市區的某日化廠為增值稅一般納稅人，2019年8月進口一批香水精，出口地離岸價格185萬元，境外運費及保險費共計15萬元，海關于3月15日開具了完稅憑證，日化廠繳納進口環節稅金后海關放行；日化廠將進口的香水精的40%用于生產高級化妝品。本月從國內購進材料取得增值稅專用發票，注明價款1200萬元、增值稅156萬元，銷售高級化妝品取得不含稅銷售額5000萬元。香水精的消費稅稅率為15%，進口關稅稅率為50%。要求：（1） 計算進口關稅應納稅額。（2） 計算進口環節消費稅應納稅額。（3） 計算進口環節增值稅應納稅額。（4） 計算國內銷售環節應繳納的增值稅、消費稅。

答： 你好， （1） 計算進口關稅應納稅額。 （185加上15）*50%=100 （2） 計算進口環節消費稅應納稅額。 （185加上15加上100）/（1-15%）*15%=52.94 （3） 計算進口環節增值稅應納稅額。 （185加上15加上100）/（1-15%）*13%=45.88 （4） 計算國內銷售環節應繳納的增值稅、消費稅。 增值稅=5000*13%減156減45.88=448.12 消費稅=5000*15%-52.94*40%=728.82

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師您好，一般人增值稅納稅申報表中，開具增值稅專用發票下面的銷售額是含稅還是不含稅金額啊？？

答： 你好，一般人增值稅納稅申報表中的銷售額是不含稅金額