陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 15:43

調(diào)表不調(diào)賬的，你這 是屬于

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 15:49

？
賬沒(méi)有動(dòng)
我的意思 是，2020補(bǔ)攤銷(xiāo)，是不是對(duì)上面那張表中的“稅收折舊、攤銷(xiāo)額”和“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)攤銷(xiāo)的金額。
無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán)，2019年沒(méi)有做攤銷(xiāo)
是不是只要對(duì)這個(gè)進(jìn)行調(diào)整，與之對(duì)應(yīng)的科目要不要進(jìn)行調(diào)整？
正常是管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)，貸累計(jì)攤銷(xiāo)
這個(gè)管理費(fèi)用要不要調(diào)增？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 16:03

不用的，管理費(fèi)用不用再額外 調(diào)增處理了的
你是調(diào)表，就是報(bào)表上處理，賬上不調(diào)整的

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 16:13

是的，只是企業(yè)所得稅匯算清繳表里，調(diào)整。賬上不動(dòng)的

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 16:15

是的，就是這個(gè)意思的哈。
你這只是申報(bào)口徑 差異的

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 16:23

費(fèi)用類(lèi)有一些沒(méi)有發(fā)票的，匯算清繳要怎么填寫(xiě)？
賬面金額=財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)
稅收金額=財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)-無(wú)發(fā)票的金額？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 16:23

調(diào)增，作 為不可扣除的處理。
是的

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 16:35

直接在”期間費(fèi)用明細(xì)表“-管理費(fèi)用 填”財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)-無(wú)發(fā)票的金額“？

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 16:39

工資：12月的工資是在1月份發(fā)放的，已計(jì)提
賬載金額包含12月，實(shí)際發(fā)生額包含12月的嗎？

社保，12月開(kāi)始扣400，11月計(jì)提12月400，12計(jì)提1月400
賬載金額800，實(shí)際發(fā)生額400？這個(gè)對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 16:57

賬載包含12月，實(shí)際發(fā)生不包含12月的。
是的，對(duì)的

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 17:13

企業(yè)所得匯算，是算所屬期1-12月的，還是算企業(yè)在日期1-12的發(fā)生額？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 17:17

匯算的是1-12月的，實(shí)際發(fā)生額。

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 17:20

不是所屬期1-12？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 17:26

不明白你要問(wèn)的是什么
你是匯算1-12月這期間實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 17:29

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
賬載金額=計(jì)提的工資
實(shí)際發(fā)生額=到12月實(shí)際支付的工資
稅收金額=到12月實(shí)際支付的工資
是這樣嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 17:34

是的，理解是正確的

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 17:36

如上，按這樣的話(huà)，賬載金額比實(shí)際發(fā)生額多了12月份的工資？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 17:39

是的，你這是不可扣除的金額，計(jì)提沒(méi)發(fā)放。但是有規(guī)定，你如果是在匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放了的，就可以加到實(shí)際金額里面扣除

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 17:51

1月工資已經(jīng)發(fā)放，是不是賬載金額=實(shí)際發(fā)生額？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 17:52

那你這如果匯算前發(fā)放，就是一樣了的

星辰大海 追問(wèn)

2020-05-22 17:55

如果就按實(shí)際 發(fā)生的做，賬載金額比實(shí)際發(fā)生額多了12月份的工資，是不是也可以？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-22 18:00

也可以，這樣你要交稅，不劃算的