陳詩晗老師 解答

2020-05-22 15:43

調表不調賬的，你這 是屬于

星辰大海 追問

2020-05-22 15:49

？
賬沒有動
我的意思 是，2020補攤銷，是不是對上面那張表中的“稅收折舊、攤銷額”和“累計折舊、攤銷額”填寫應補攤銷的金額。
無形資產-土地使用權，2019年沒有做攤銷
是不是只要對這個進行調整，與之對應的科目要不要進行調整？
正常是管理費用-無形資產，貸累計攤銷
這個管理費用要不要調增？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:03

不用的，管理費用不用再額外 調增處理了的
你是調表，就是報表上處理，賬上不調整的

星辰大海 追問

2020-05-22 16:13

是的，只是企業所得稅匯算清繳表里，調整。賬上不動的

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:15

是的，就是這個意思的哈。
你這只是申報口徑 差異的

星辰大海 追問

2020-05-22 16:23

費用類有一些沒有發票的，匯算清繳要怎么填寫？
賬面金額=財報數據
稅收金額=財報數據-無發票的金額？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:23

調增，作 為不可扣除的處理。
是的

星辰大海 追問

2020-05-22 16:35

直接在”期間費用明細表“-管理費用 填”財報數據-無發票的金額“？

星辰大海 追問

2020-05-22 16:39

工資：12月的工資是在1月份發放的，已計提
賬載金額包含12月，實際發生額包含12月的嗎？

社保，12月開始扣400，11月計提12月400，12計提1月400
賬載金額800，實際發生額400？這個對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:57

賬載包含12月，實際發生不包含12月的。
是的，對的

星辰大海 追問

2020-05-22 17:13

企業所得匯算，是算所屬期1-12月的，還是算企業在日期1-12的發生額？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 17:17

匯算的是1-12月的，實際發生額。

星辰大海 追問

2020-05-22 17:20

不是所屬期1-12？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 17:26

不明白你要問的是什么
你是匯算1-12月這期間實際發生的費用

星辰大海 追問

2020-05-22 17:29

職工薪酬支出及納稅調整明細表
賬載金額=計提的工資
實際發生額=到12月實際支付的工資
稅收金額=到12月實際支付的工資
是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 17:34

是的，理解是正確的

星辰大海 追問

2020-05-22 17:36

如上，按這樣的話，賬載金額比實際發生額多了12月份的工資？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 17:39

是的，你這是不可扣除的金額，計提沒發放。但是有規定，你如果是在匯算清繳前已經發放了的，就可以加到實際金額里面扣除

星辰大海 追問

2020-05-22 17:51

1月工資已經發放，是不是賬載金額=實際發生額？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 17:52

那你這如果匯算前發放，就是一樣了的

星辰大海 追問

2020-05-22 17:55

如果就按實際 發生的做，賬載金額比實際發生額多了12月份的工資，是不是也可以？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 18:00

也可以，這樣你要交稅，不劃算的