停留在風中 追問

2020-05-22 15:40

老師，我現在賬上的固定資產的期末余額(29746元）比管理費用-折舊費的余額(36014.57元)少，這樣填匯算清繳不對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 15:41

少是什么原因導致，是當期有出售 的？
你這是按現在有的填寫，出售 的不反應了的

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2020-05-22 15:57

沒有出售，是有的固定資產沒有入賬：借：固定資產   貸：銀行存款。就直接計提了借：管理費用-折舊費，貸：其他應付款-法人

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:05

折舊 
借 管理費用
貸 累計折舊

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2020-05-22 16:12

有的固定資產沒有入賬，，沒有寫 借：固定資產 貸：銀行存款這個分錄，直接寫的借：管理費用-折舊費，貸：其他應付款-法人，這筆分錄是有問題的，那我在報匯算清繳時該怎么操作啊？因為有的固定資產沒有入賬，有的入賬了一直沒提折舊

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:14

首先是要調整處理
借 以前年度損益調整
貸 其他應付款

然后再匯算清繳的時候，把這管理費用加進去填寫申報數據。

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2020-05-22 16:20

老師，借 以前年度損益調整
貸 其他應付款
這個分錄寫在2020年就行，金額是之前  管理費用-折舊費，貸：其他應付款-法人，這筆有問題的金額是嗎？再做匯算清繳時就按應該正確入賬的固定資產+累計折舊填進去就行嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:22

是的，2020年調整就是了的。
是的，匯算時按調整后的金額 填寫申報就是了的

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2020-05-22 16:42

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:57

不客氣，祝你工作愉快。