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這邊給你提供下思路。 業(yè)務(wù)(1)：管理不善造成的非正常損失和外購的用于集體福利的存貨及其運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項稅額不得抵扣，即不得抵扣的進(jìn)項稅=(34%2B1×7%)×(15%%2B5%)=6.814(萬元) 業(yè)務(wù)(1)：外購香水精生產(chǎn)化妝品，可按生產(chǎn)領(lǐng)用量計算抵扣消費(fèi)稅，可抵扣的消費(fèi)稅=200×60%×30%=36(萬元) 業(yè)務(wù)(1)、業(yè)務(wù)(2)、業(yè)務(wù)(8)合并考慮：當(dāng)月實際可抵扣的進(jìn)項稅額=(34%2B1×7%)%2B0.3-7.41=34.37-7.41=26.96(萬元) 業(yè)務(wù)(3)：包裝物押金暫不作銷售處理,逾期不能收回時才計入銷售額。 　　包裝物租金屬于價外費(fèi)用，換算為不含稅收入并入銷售額征稅，銷售A化妝品銷項稅=[60%2B3/(1%2B17%)]×17%=10.636(萬元) 　　贈送2箱視同銷售，銷售B護(hù)膚品銷項稅=175.5/10×12/(1%2B17%)×17%=30.6(萬元) 　　②業(yè)務(wù)(4)：以舊換新，按照新貨物的銷售價格繳納增值稅，即含稅銷售額=10000支×175元=175(萬元)，銷項稅=175/(1%2B17%)×17%=25.427(萬元) 　　③業(yè)務(wù)(5)：視同銷售，即含稅銷售額=100×(100%2B80)元=1.8(萬元)，銷項稅=1.8×17%=0.306(萬元) 　　④業(yè)務(wù)(6)：提供加工勞務(wù)，增值稅銷項稅=4/(1%2B17%)×17%=0.581(萬元) 　　⑤業(yè)務(wù)(7)：將新研制的香水贈送給客戶，增值稅視同銷售，增值稅銷項稅=15×(1%2B5%)/(1-30%)×17%=3.825(萬元)。 　　當(dāng)月銷項稅額合計=10.636%2B30.6%2B25.427%2B0.306%2B0.581%2B3.825=71.38(萬元)。 業(yè)務(wù)(8)：由于管理不善造成護(hù)膚品被盜，需要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，即轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅=5×70%×17%=0.595(萬元) 業(yè)務(wù)(9)：按征收率計算的應(yīng)納增值稅=10/(1%2B4%)×4%×50%=0.192(萬元) 　　當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項-當(dāng)期進(jìn)項%2B征收率計算的應(yīng)納稅額=71.38-26.96%2B0.192=44.61(萬元)。

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你好同學(xué)代購業(yè)務(wù)，就是 借：銀行存款 貸：其它應(yīng)付款 支付后沖其它應(yīng)付款，余下的其它應(yīng)付款，轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)收入