劉同學 追問

2020-05-22 10:52

您兩個期間都給我分析一下了，麻煩!

路老師 解答

2020-05-22 11:03

如果是今年的銷售，今年發生退貨，把當時銷售時做的分錄紅沖就好，如果成本已經結轉，那結轉成本的分錄也要紅沖。
如果是去年的銷售，今年退回，跨年了也要將銷售沖回。
借：應收帳或銀行存款（紅字）
貸：以前年度損益調整（紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅（紅字）
同時沖回成本
借：以前年度損益調整（紅字）
借：庫存商品

劉同學 追問

2020-05-22 11:10

去年銷售，今年退回。紅字沖回成本分錄，怎么兩個借方，反向寫分錄是這樣嗎？借:庫存商品 貸:以前年度損益調整

路老師 解答

2020-05-22 11:16

雖然都是借方，但是一個正數一個是負數
庫存商品在借方表示收到的退貨
以前年度損益調整在借方紅字  表示沖銷當時的主營業務成本

劉同學 追問

2020-05-22 11:20

但按照記賬規則來說，有借必有貸，借貸必相等。沖回成本(去年銷售，今年退貨)，在財務軟件里書寫的分錄是怎么樣的額

劉同學 追問

2020-05-22 11:25

麻煩路老師，幫我補充一下沖回成本(最后部分，有？的地方)的分錄

路老師 解答

2020-05-22 11:26

借：以前年度損益調整（紅字）
借：庫存商品

借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
實務中這兩種都可以，你按照自己的原則來做就行

劉同學 追問

2020-05-22 11:27

明白了 謝謝老師耐心的解答問題!

路老師 解答

2020-05-22 11:34

不用謝，祝工作順利