嘟嚕嘟嚕 追問

2020-05-22 22:29

A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表怎么填寫？謝謝

嘟嚕嘟嚕 追問

2020-05-22 22:36

這幾個數據該填寫什么？

嘟嚕嘟嚕 追問

2020-05-23 09:50

老師有看到嗎？

劉之寒老師 解答

2020-05-23 10:03

1.第1列“資產損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當期損益的對應項目的資產損失金額。
2.第2列“資產處置收入”：填報納稅人處置發生損失的資產可收回的殘值或處置收益。
3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發生的資產損失，取得的相關責任人、保險公司賠償的金額。
4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按稅收規定計算的發生損失時資產的計稅基礎，含損失資產涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。
5.第5列“資產損失的稅收金額”：填報按稅收規定允許當期稅前扣除的資產損失金額，按第4-2-3列金額填報。
這里面需要注意的就是計稅基礎，用資產原值-累計折舊。最終納稅調整為0。

嘟嚕嘟嚕 追問

2020-05-23 10:07

第1列“資產損失的賬載金額=原值-折舊-資產處置收入嗎？