kitty 追問

2020-05-22 10:14

老師，會議費、福利費、低值易耗品攤銷、職工教育經費呢？

meizi老師 解答

2020-05-22 10:20

你好會議費計入辦公費  福利費 和職工教育經費寫第一欄 職工薪酬里面去。 低值易耗品 你計入的什么科目

kitty 追問

2020-05-22 10:32

老師，我當時計入的管理費用-低值易耗品攤銷

meizi老師 解答

2020-05-22 10:42

你好   是哪里使用的低值易耗品

kitty 追問

2020-05-22 10:51

都是辦公室用的計算器，剪刀之類的

meizi老師 解答

2020-05-22 11:02

你好 那你計入辦公費 哦

kitty 追問

2020-05-22 11:12

老師，還有兩個，一個是代辦公司幫我辦理業務產生的服務費，金額50萬，一個是車輛的汽油費（這個是公司領導的車，跟公司簽了無嘗使用協議的）

meizi老師 解答

2020-05-22 11:20

你好  這個服務費是什么業務  。   公司的汽油費 計入辦公費里面   這個時候日常業務發生的加油費

kitty 追問

2020-05-22 11:39

老師，服務費是公司去年辦理了比如高新企業的申請，雙軟的申請這些產生的費用，對方發票開的服務費

meizi老師 解答

2020-05-22 11:46

你好辦理企業的話一樣計入辦公費一起   不然你期間明細表沒有對應欄次

kitty 追問

2020-05-22 13:56

老師，業務招待費和差旅費，在匯算清繳研發費用加計扣除里填在那里？

meizi老師 解答

2020-05-22 13:58

你好 你們是什么業務發生的

kitty 追問

2020-05-22 14:00

研發人員出差發生的費用

meizi老師 解答

2020-05-22 14:03

你好    你們33欄有一個差旅費、會議費 進去寫

kitty 追問

2020-05-22 14:09

老師，這個34行的怎么寫？

meizi老師 解答

2020-05-22 14:11

根據國家稅務總局公告2015年第97號《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第97號）規定：“（三）其他相關費用的歸集與限額計算
企業在一個納稅年度內進行多項研發活動的，應按照不同研發項目分別歸集可加計扣除的研發費用。在計算每個項目其他相關費用的限額時應當按照以下公式計算：
其他相關費用限額＝《通知》第一條第一項允許加計扣除的研發費用中的第1項至第5項的費用之和×10％/(1-10%)。
當其他相關費用實際發生數小于限額時，按實際發生數計算稅前加計扣除數額；當其他相關費用實際發生數大于限額時，按限額計算稅前加計扣除數額。”
例如：某企業2016年進行了二項研發活動A和B，A項目共發生研發費用100萬元，其中與研發活動直接相關的其他費用12萬元，B共發生研發費用100萬元，其中與研發活動直接相關的其他費用8萬元，假設研發活動均符合加計扣除相關規定。A項目其他相關費用限額＝（100-12）×10%/(1-10%)＝9.78，小于實際發生數12萬元，則A項目允許加計扣除的研發費用應為97.78萬元（100-12 9.78＝97.78）。B項目其他相關費用限額＝（100-8）×10%/(1-10%)＝10.22，大于實際發生數8萬元，則B項目允許加計扣除的研發費用應為100萬元。
該企業2016年可以享受的研發費用加計扣除額為98.89萬元[（97.78 100）×50%＝98.89]。