maxy 追問

2020-05-22 11:28

老師，想問一下你，原分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)付賬款，就是2018年跨年的發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，稅局說票的稅異常補(bǔ)交稅了，我分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出），為什么關(guān)聯(lián)不上 是哪 里有問題，我用：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）就是關(guān)聯(lián)上，這樣子可以嗎？？

立紅老師 解答

2020-05-22 11:32

你好
您試下
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）

借，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸，以前年度損益調(diào)整

maxy 追問

2020-05-22 11:34

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 不是沒有以前年度損益調(diào)整科目嗎？

立紅老師 解答

2020-05-22 11:35

你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)，是沒有有以前年度損益調(diào)整科目的
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）——這個(gè)分錄應(yīng)是正確的，您說的 關(guān)聯(lián)不上，是？

maxy 追問

2020-05-22 11:37

是的，按這樣的分錄是關(guān)聯(lián)不上，是怎么回事，他們又說用這個(gè)分錄要調(diào)報(bào)表期初數(shù)，好麻煩，還有什么好辦法嗎

立紅老師 解答

2020-05-22 11:40

你好，因?yàn)檫@個(gè)是18年的，是需要調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)的。