亢 追問

2020-05-22 09:15

1、可以按照實際發生額發放，指的是在匯算清繳之前發放吧？假如在下半年發放呢，怎么處理？
2、走以前年度損益是什么意思沒搞懂？我理解的是在2020年計提并發放就按照2020年的費用處理，做2020年匯算清繳時扣除

meizi老師 解答

2020-05-22 09:17

你好 1.  是的    2020年下半年發放的   匯算調整 2.   是因為你19年的年終獎跨年了 所以要走以前年度損益調整來計提的。   不是的

亢 追問

2020-05-22 09:20

1、下半年發放啦，做匯算調整啦，以后發放啦還能扣除嗎？
2、怎么做以前年度損益來調整呢？或者說怎么做賬？

meizi老師 解答

2020-05-22 09:22

你好 1可以扣除的 2. 借以前年度損益調整貸應付職工薪酬-年終獎 發放  借應付職工薪酬-年終獎貸銀行存款 。 借未分配利潤貸以前年度損益調整

亢 追問

2020-05-22 09:26

1、可以扣除的話，是在做2020年匯算清繳時扣除了吧？那是不是也可以說跨年了呢
2、按照老師說的做憑證啦，那也是在2020年匯算清繳時扣除了吧？

meizi老師 解答

2020-05-22 09:29

你好 1.  是的    可以扣除的  2.  嗯是的

亢 追問

2020-05-22 09:34

1、填表的時候職工薪金的帳載金額是小于實際發放金額=稅收金額的吧？畢竟計提不是在當期，發放是在當期
2、第二種在填申報表的時候是什么情況呢？

meizi老師 解答

2020-05-22 09:42

你好 1. 比如你計提100 發放了100 那么三個欄次的金額都是100 的 2.  到時你匯算調整就行了