百合 追問

2020-05-22 08:40

老師好，是園林綠化企業，一般納稅人，這些預交的計稅依據和稅率都是多少呢？

鄒老師 解答

2020-05-22 08:43

你好，園林綠化企業外出經營預交稅款的計稅依據是合同不含稅金額
增值稅=不含稅金額*增值稅預征率
附加稅=增值稅*附加稅稅率
企業所得稅=不含稅金額*所得稅預征率
印花稅=合同金額*印花稅稅率
個人所得稅=不含稅金額*個人所得稅預征率

百合 追問

2020-05-22 08:48

麻煩老師說下，企業所得稅預征率？個稅的預征率？

鄒老師 解答

2020-05-22 08:50

你好，這個就需要看項目所在地執行是多少的
比如企業所得稅是1.5%，個人所得稅是0.5%（不同地方可能不同的）

百合 追問

2020-05-22 08:58

老師好，第一次接觸，我的理解是簽訂了合同之后，就在電子稅務局辦理外經證。 那預交稅款是開工之前還是開工以后呢？

鄒老師 解答

2020-05-22 09:00

你好，預交稅款是去項目所在地辦理備案經營的時候

百合 追問

2020-05-22 09:44

老師您好，個稅預交的基數是啥？

鄒老師 解答

2020-05-22 09:58

你好，個稅預交的基數是不含稅合同金額

百合 追問

2020-05-22 10:02

老師好，我聽別人說，個稅預繳不用管，施工地的稅務局會根據我公司個稅申報系統自動扣，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2020-05-22 10:13

你好，外出經營是需要預交個人所得稅的

百合 追問

2020-05-22 10:19

哦，明白了。謝謝老師

百合 追問

2020-05-22 10:23

老師好，核銷跨區域涉稅報告，是在是在啥時候呢？麻煩老師詳細說說，沒有接觸過。

鄒老師 解答

2020-05-22 10:26

你好，核銷跨區域涉稅報告是在工程完工之后會機構所在地核銷