可愛多 追問

2020-05-21 23:19

不太明白，能舉個例子嗎？

李雪婷老師 解答

2020-05-22 09:37

同學你好，
比如19年暫估100萬材料，20年匯算前（5月31日前）到了60萬材料票，你在做19年匯算的時候成本里需要調增40萬，
2020年6月份開來了這40萬的票，這時候你就可以重新填匯算表，稅收金額等于帳載金額，然后重新更正申報

可愛多 追問

2020-05-22 09:39

如果不更正申報呢？

李雪婷老師 解答

2020-05-22 10:10

同學你好，如果不更正，這一塊成本就只能企業(yè)自己承擔，既不能在19年扣除，也不能在20年扣除

可愛多 追問

2020-05-22 10:12

材料費暫估多了，沒有結轉到成本里面，能不能再重新暫估

李雪婷老師 解答

2020-05-22 11:51

同學你好，如果沒有結轉到成本，還在暫估里，可以調整暫估的。

可愛多 追問

2020-05-22 11:53

調整暫估要做什么分錄？

李雪婷老師 解答

2020-05-22 13:27

同學你好，比如調減
借：原材料（紅字）
貸：應付賬款—暫估（紅字）