熱情的小土豆 追問

2020-05-21 18:14

如果調2019年的賬，財務報表都會變動，是不是還要重新上傳19年財務報表？匯算清繳也要反映出這個調整部分吧？

熱情的小土豆 追問

2020-05-21 18:18

做匯算清繳，一個是營業成本的減少，一個是在職工薪酬明細表的實際發生額那里體現嗎？

熱情的小土豆 追問

2020-05-21 18:21

如果在本年調，是不是19年財務報表還是按更正前的申報？

李雪婷老師 解答

2020-05-21 18:38

同學你好
匯算清繳需要反映出這個調整
如果調19年的，年報需要更改，如果在20年調，年報不需要更改，按以前的
對，實際發生額，還有稅收金額都需要相應調減

熱情的小土豆 追問

2020-05-21 21:27

我調了19年的賬，營業成本減少，利潤增加了，但在納稅調整項目里工資薪金也反映了一次，那不是重復了嗎？

熱情的小土豆 追問

2020-05-21 21:36

是不是不應該減少成本而直接在A105050做職工薪酬調整，按更正后的數填實際發生數，在A105000里就反應了這筆調增金額，成本按原來賬面數填？

李雪婷老師 解答

2020-05-21 22:12

同學你好，
你在帳里調整營業成本減少的時候，工資薪金也調減了吧？如果是的，匯算里應付職工薪酬再調，就重復了

李雪婷老師 解答

2020-05-21 22:15

如果你在帳里調整營業成本減少的時候，工資薪金也調減了的話，匯算清繳表里營業成本就按賬面列式，薪酬那張表也按賬面數列式，稅收金額等于帳載金額，沒有調整額，因為對利潤的影響，已經在帳里調整過了

熱情的小土豆 追問

2020-05-21 22:56

的確是我想錯了，最簡便的方法應該是在本年直接調未分配利潤，在匯算清繳時按19年的數填，稅收金額按更正后的數填，納稅調增金額就出來了，繞了一個大圈，對不對？

李雪婷老師 解答

2020-05-22 09:25

同學你好，你的思路是對的。