梔子花 追問

2020-05-21 17:38

如果變賣固定資產收入5萬元，原值10萬元，資產處置收益（虧）5萬元。  這個匯算清繳納稅調整是為0嗎？虧損了6萬為什么不用調減呢？

喬剛老師 解答

2020-05-21 17:41

虧損的不調減，凈損失這一塊稅法認可，所以損失金額等于稅收金額，調增才會有調減，虧損的你已經影響當期損益導致你的利潤減少了。

梔子花 追問

2020-05-21 17:45

可是匯算清繳主表里 并沒有填寫資產處置收益的地方，我的利潤總額里并沒有把資產虧損的部分減掉，這是我有疑惑的地方

喬剛老師 解答

2020-05-21 17:51

那你的利潤總額就是有問題的，自己報表上得把這個損失反映出來的，是不是你的報表項目沒有資產處置損益這個項目

梔子花 追問

2020-05-21 17:55

我這邊填的是匯算清繳里面主表，沒有資產處置收益的填寫

喬剛老師 解答

2020-05-21 17:58

那你的匯算清繳的主表的利潤總額和報表的利潤總額是一致的嗎，如果一致的話說明你會計報表也沒有體現資產處置的凈損失。