李言言 追問

2020-05-21 16:53

這兩個保險和養老保險計提繳納是不一樣的是嗎？養老保險交的時候是貸記應付職工薪酬、涉及到的是其他應付款

宋生老師 解答

2020-05-21 16:54

你好！明白你的意思了，你說的那個是這樣做
1、繳納時：

借：應付職工薪酬--社會保百險費(單位部分)

其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)

貸：銀行存款/現金

2、計提時：

借：管理費度用--社會保險費(單位部分)

貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)

3、發放工資時：

借：應付職工薪酬--工（應發數）

貸：其他應收(付)款問--社會保險費(個人部分)  銀行存款/現金 （實發數）

李言言 追問

2020-05-21 17:03

那這里的社會保險包括養老，醫療，失業不？還是他們是不一樣的分錄

宋生老師 解答

2020-05-21 17:03

你好！是一樣的。你可以分開，也可以按合計數做分錄就好。
他們的明細可以在摘要上寫