好好學習，天天向上！記住偉人的話！ 追問

2020-05-21 14:38

老師銷售家具的常規情況，所得稅一般是銷售額的幾個點？

小云老師 解答

2020-05-21 14:46

你是問稅負嗎？
企業所得稅行業預警稅負率

租賃業 1.50%

專用設備制造業 2.00%

專業技術服務業2.50%

專業機械制造業 2.00%

造紙及紙制品業 1.00%

印刷業和記錄媒介的復制印刷 1.00%

飲料制造業2.00%

醫藥制造業 2.50%

畜牧業 1.20%

通用設備制造業 2.00%

通信設備、計算機及其他電子設備制造業2.00%

塑料制品業 3.00%

食品制造業 1.00%

商務服務業 2.50%

其他制造業——管業3.00%

其他制造業 1.50%

其他建筑業 1.50%

其他服務業 4.00%

其他采礦業1.00%

皮革、毛皮、羽毛（絨）及其制品業1.00%

批發業 1.00%

農副食品加工業1.00%

農、林、牧、漁服務業 1.10%

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業 1.00%

零售業1.50%

居民服務業 1.20%

金屬制品業——軸瓦 6.00%

金屬制品業——彈簧 3.00%

金屬制品業2.00%

建筑材料制造業——水泥 2.00%

建筑材料制造業 3.00%

建筑安裝業 1.50%

家具制造業1.50%

計算機服務業 2.00%

化學原料及化學制品制造業 2.00%

工藝品及其他制造業——珍珠4.00%

工藝品及其他制造業 1.50%

廢棄資源和廢舊材料回收加工業1.50%

非金屬礦物制品業1.00%

紡織業——襪業 1.00%

紡織業 1.00%

紡織服裝、鞋、帽制造業 1.00%

房地產業4.00%

電氣機械及器材制造業 2.00%

電力、熱力的生產和供應業 1.50%

道路運輸業 2.00%

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2020-05-21 14:46

是的？

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2020-05-21 14:48

我們的家具屬于零售業嗎？

小云老師 解答

2020-05-21 14:49

你是自制還是外購的

好好學習，天天向上！記住偉人的話！ 追問

2020-05-21 14:50

外購

小云老師 解答

2020-05-21 14:51

那就是屬于零售的。

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2020-05-21 14:53

這個白，分比的基數指的是銷售額還是其他的？

小云老師 解答

2020-05-21 14:55

基數指的是不含稅銷售額

好好學習，天天向上！記住偉人的話！ 追問

2020-05-21 14:57

我們小銷售模納稅人，銷售額是15萬，開進來的發票是16萬，無其他費用發票。
那么我的應納稅額是15-16=-1萬嗎？

小云老師 解答

2020-05-21 15:14

是的，就是虧損不交所得稅

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2020-05-21 15:46

老師，我們如果按-1萬算利潤，就是虧損，有什么風險沒有？

小云老師 解答

2020-05-21 15:53

實際確實是虧損就沒什么風險

好好學習，天天向上！記住偉人的話！ 追問

2020-05-21 15:58

這樣的，我們采購家具的上游公司，可以根據我們的要求來給我們開發票，就是說，我銷售額是15萬，我可以要求他開16萬甚至更多金額的發票。
這樣有什么風險嗎？

小云老師 解答

2020-05-21 15:59

虛開發票偷稅漏稅肯定是有風險的

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2020-05-21 16:01

現在的是虧損的情況，要怎么規避風險呢？

小云老師 解答

2020-05-21 16:06

那你這個金額是不是真實的呢，不是就寫真實的

好好學習，天天向上！記住偉人的話！ 追問

2020-05-21 16:11

是這樣的，貨發票已經開了16萬，如果寫真實的進貨成本，要怎么操作呢？
謝謝老師耐心的回答！

小云老師 解答

2020-05-21 16:16

可以匯算清繳去調減