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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-05-21 14:06

你好,在匯算清繳的資產折舊、攤銷及納稅調整明細表根據長期待攤費用發生額填寫賬載金額,根據當年攤銷金額填寫本年攤銷金額,然后根據累計攤銷情況填寫累計攤銷金額,稅收金額欄次一般就是按賬載金額欄次填寫

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:12

有一項裝修費記入長期待攤費用-裝修費,可是沒有這個固定資產

鄒老師 解答

2020-05-21 14:13

你好,裝修費記入長期待攤費用-裝修費,就把這個計入長期待攤費用欄次攤銷就是了,而不是把長期待攤費用填寫在固定資產折舊欄次

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:16

那應該填在33行嗎

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:19

期末余額為0,是平的,還要填嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 14:22

你好,是填寫在長期待攤費用欄次
期末余額是平的也需要填寫的

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:23

長期待攤費用-租金,這個也要填嗎

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:23

是填在33行,長期待攤費用其他那里嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 14:28

你好,長期待攤費用-租金是計入長期待攤費用其他欄次

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:31

長期待攤費用-裝修費也是計入長期待攤費用費用其他欄次嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 14:35

你好,是的,長期待攤費用-裝修費也是計入長期待攤費用費用其他欄次的

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相關問題討論
你好,同學。 你直接是按你這10萬填寫原值
2020-05-12 16:15:10
你好,在匯算清繳的資產折舊、攤銷及納稅調整明細表根據長期待攤費用發生額填寫賬載金額,根據當年攤銷金額填寫本年攤銷金額,然后根據累計攤銷情況填寫累計攤銷金額,稅收金額欄次一般就是按賬載金額欄次填寫
2020-05-21 14:06:53
你好,是 的,待攤費用不用體現
2020-05-20 15:50:30
你好,這個原值按購入時的進行填寫,沒有攤銷的長期待攤費用借方的增加額
2021-05-27 14:47:53
根據《企業所得稅法》第十三條(二)規定,在計算應納稅所得額時,租入固定資產的改建支出,作為長期待攤費用,按照規定攤銷的,準予扣除: 同時根據《企業所得稅法實施條例》第六十八條第二款規定,按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷。 長期待攤費用性質上還是屬于費用而不是企業實質上的長期資產,攤銷時也不像固定資產那樣需要自固定資產投入使用月份的次月起算,企業應參照條例第七十條規定,對于租入資產的裝修費用,可以自支出發生月份的次月起,分期攤銷,但攤銷年限應在合同約定的剩余租賃期限內攤銷。
2020-05-23 09:59:17
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