請問匯算清繳后用什么科目？憑證怎么做

答： 如果補稅的，補做計提 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交企業所得稅 上交時: 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款-**行 結轉以前年度損益調整科目余額到利潤分配科目 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整

21年因為對方公司原因導致我們公司交了滯納金，這筆滯納金后來對方公司也補給我們了，所以當時就入了代收代付的科目，現在做年度匯算清繳，頁面提示這個，是要調增這筆滯納金嗎，如果調增了那21年的憑證是否也需要更改呢？

答： 同學你好，滯納金是不能在 企業所得稅前扣除的，所以要調增。憑證不需要調整。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

做匯算清繳的時候發現17年有筆憑證 二級明細科目原本應該是工資，結果誤做成折舊，這個18年需要調么？

答： 匯算清繳時可以直接調，另外可以反記賬后調過來，不影響財務報表