春暖花開 追問

2020-05-20 23:10

可是我收到的錢105000分成了管理費5000代發工資10萬，管理費是主營業務收入，而代收代付的工資做成了其他應付款，是一直在其他應付款上的余額，說白了工資現在不發，過兩個又發了，如果最后不發出去，那怎么轉成收入？改做什么分錄？

陳詩晗老師 解答

2020-05-20 23:11

不發的話，你就不可以稅前扣除
借 其他應付款
貸 以前年度損益調整

春暖花開 追問

2020-05-21 08:16

那如果是年底或者季度的時候轉做收入，用什么科目？其他業務收入還是什么？

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 08:29

轉收入，營業外收入，直接是

春暖花開 追問

2020-05-21 08:46

還有廠里付了員工的餐費費用給我們，餐費的費用我們開了代發工資的發票給廠里，快餐公司開了餐費發票給我們，我們直接支付餐費，這種會計分錄怎么做？如果做福利費那費用有點多了，但是做代收代付款支出去又感覺不合理。

春暖花開 追問

2020-05-21 08:50

意思是本來管理費收入金額就不多，如果再在費用里支出，那就虧損太多，例如管理費收入5000，餐費就9000，這樣感覺不對。做代收代付也不對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 09:20

借，管理費用～福利費
貸，應付職工薪酬～福利費
借，應付職工薪酬～福利費
貸，銀行存款

春暖花開 追問

2020-05-21 09:24

按正常是這樣，可是這個現在有點特殊情況啊，有什么更好更合理的處理方法嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 10:36

沒太明白你的意思？
你這現在是什么情況，
收入小于支出了？

春暖花開 追問

2020-05-21 11:37

是啊，我開了105000的發票，管理費收入只有5000，10萬是代發的工資，我們還要直接支付給快餐公司9000的餐費，而9000的餐費是在代發工資里面支出，所以說比較特殊。餐費做成福利費支出那費用就太多了，關鍵餐費公司還給我們開了發票。

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 14:06

那9000到底是不是你全額支付的這個福利費，如果說是的話，你就是屬于你的一個成本支出的呀。