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文靜老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,會計學講師

2020-05-20 16:34

外購貨物用于集體福利不得抵扣進項稅，這么做之前應該是抵扣了進項稅，所以發放時轉出進項稅

周利奇 追問

2020-05-20 16:49

計提時是含稅計提的，發放時就不能含稅了嗎？

文靜老師 解答

2020-05-20 17:00

是的，同學，主要原因是之前庫存商品抵扣了，所以進項轉出。

周利奇 追問

2020-05-20 17:05

所以實際發放的福利就沒有原來計提的多，是嗎？

文靜老師 解答

2020-05-20 17:08

不是的，計提福利和發放福利中的應付職工薪酬都是含稅額，并且要相等。發放時貸方減少庫存商品(之前入賬抵扣了，沒含稅)和增加進項轉出(用于集體福利不得抵扣進項稅)

周利奇 追問

2020-05-20 17:16

哦，其實我就是不太明白為什么應付職工薪酬福利費的金額是進項稅額和庫存商品的合計

文靜老師 解答

2020-05-20 17:18

發放時應付職工薪酬必須平賬，計提和發放時應付職工薪酬均為含稅額

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相關問題討論
您好！ 咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應交稅費-進項稅額 ? 貸 銀行存款/應付賬款 生產咖啡 借 主營業務成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業務成本 ? ?貸 應付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分錄如下： 借:主營業務成本 貸：銀行存款或庫存現金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借：庫存商品 貸：銀行存款 然后使用的時候 借：主營業務成本 貸：庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學你好 借，管理費用一服務費 貸，銀行存款
2022-04-15 09:51:19
借研發支出貸周轉材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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