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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-05-20 15:54

你好,勞務公司結轉勞務成本才是的
借;主營業(yè)務成本,貸;勞務成本

小茉莉 追問

2020-05-20 15:58

勞務成本里本身就有勞務人員工資,是要把這個勞務工資結轉到主營業(yè)務成本里嗎

鄒老師 解答

2020-05-20 16:00

你好,勞務公司主營業(yè)務就是提供勞務服務
計提工資的時候計入勞務成本,借;勞務成本,貸;應付職工薪酬
取得收入結轉成本的時候,借;主營業(yè)務成本,貸;勞務成本

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相關問題討論
您好,勞務成本按確認的收入比例結轉。分錄就是借主營業(yè)務成本貸勞務成本。
2017-04-06 17:54:07
你好,勞務公司結轉勞務成本才是的 借;主營業(yè)務成本,貸;勞務成本
2020-05-20 15:54:49
建筑勞務公司主要的分錄有哪些? 1、原材料 1.1購入原材料工器具(附件:入庫單、對方送貨單、發(fā)票、銀行回單等) 借:原材料---各明細 應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款(應付賬款、預付賬款等) 1.2領用(附件:領料單或出庫單) 借:勞務成本---直接材料 貸:原材料--各明細 2、固定資產 2.1購入固定資產(附件:入庫單、對方送貨單、發(fā)票) 借:固定資產---生產用(非生產用) 借:應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款(應付賬款、預付賬款等) 2.2折舊(折舊明細表) 借:勞務成本---間接費用--折舊或攤銷 借:管理費用---折舊或攤銷 貸:累計折舊 3、低值易耗品 3.1購入低值易耗品(入庫單、送貨單、發(fā)票) 借:低值易耗品 借:應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款(應付賬款、預付賬款等) 3.2攤銷低值易耗品 借:勞務成本---間接費用 借:管理費用--折舊或攤銷 貸:低值易耗品 4、外購人工費(附件:發(fā)票、結算單) 借:勞務成本---人工費 借:應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸:銀行存款 5、工資薪金的計提與發(fā)放 5.1計提(工資表) 借:勞務成本--人工費 借:勞務成本--間接費用--工資 借:管理費用--工資 貸:應付職工薪酬--工資 5.2發(fā)放(銀行回單) 借:應付職工薪酬--工資 借:應付職工薪酬-福利費 貸:銀行存款 6、生產人員福利費、教育經費及統(tǒng)籌 6.1計提時(計提表) 借:勞務成本--直接人工 借:勞務成本--間接費用--福利費等 借:管理費用---福利費等 貸:應付職工薪酬-工資 貸:應付職工薪酬-福利費 貸:應付職工薪酬-職工教育經費 貸:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 貸:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-醫(yī)療 貸:應付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè) 貸:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育 貸:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷 貸:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 貸:應交稅費-個人所得稅 6.2交社會統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行回單) 借:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老 借:應付職工薪酬-統(tǒng)籌 -醫(yī)療 借:應付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè) 借:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育 借:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷 借:應付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 貸:銀行存款 6.3交個稅(完稅證、銀行回單等) 借:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款 6.4交印花稅等(完稅證、銀行回單等) 借:稅金及附加 貸:銀行存款 7. 按合同約定辦理結算金額并收款 7.1結算(附件:結算單) 借:應收賬款-結算款-客戶(預收賬款) 貸:主營業(yè)務收入-工程項目 貸:應交稅費-待轉銷項稅 7.2收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 借:銀行存款 貸:應收賬款-結算款-XXX單位(預收賬款) 7.3若開專用發(fā)票所開金額結轉銷項稅 借:應交稅費-待轉銷項稅(增值稅發(fā)票) 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 8、稅金 8.1本月交本月增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應交稅費--應交增值稅--已交稅金 8.2結轉未交增值稅 借:應交稅費----應交增值稅--轉出未交增值稅 貸:應交稅費---未交增值稅 8.3下月交上月的增值稅(完稅證、銀行回單等) 借:應交稅費---未交增值稅 貸:銀行存款 8.4計提稅金及附加(計提表) 借:稅金及附加 貸:應交稅費--應交應交城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加 --價格調節(jié)基金 --地方水利建設基金及其他基金等 9、結轉勞務成本 借:主營業(yè)務成本 貸:勞務成本 10、結轉收入 借:主營業(yè)務收入 借:其他業(yè)務收入 貸:本年利潤 11、計提所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費--企業(yè)所得稅 12、結轉成本 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務成本 貸:稅金及附加等 貸:所得稅費用
2019-12-03 12:27:06
借;主營業(yè)務成本 貸;勞務成本
2017-05-15 21:57:27
你好,借;勞務成本 貸;應付職工薪酬 借;主營業(yè)務成本 貸;勞務成本
2019-07-09 09:52:35
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