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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-05-20 11:42

這個是根據賬面的工資、福利費、工會經費、教育經費的發生額填列的

逆光下微笑 追問

2020-05-20 11:51

就是工資,沒有福利費工會經費之類的。

辜老師 解答

2020-05-20 11:52

那就只要填了工資的計提金額

逆光下微笑 追問

2020-05-20 11:52

填賬載還是填實際列?

辜老師 解答

2020-05-20 11:53

帳載金額就是計提工資的金額

逆光下微笑 追問

2020-05-20 11:53

那實際就是發放的嗎?

辜老師 解答

2020-05-20 12:00

如果你19年工資匯算清繳前都已經發放,也是計提金額

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你好,工資薪金支出”:第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額;第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額
2018-03-14 17:40:03
不一定,因為有的企業中職工薪酬還包括進入生產成本的職工薪酬,而期間費用職工薪酬提銷售費用和管理費用中的職工薪酬
2018-04-26 15:31:16
期間費用里面是賬上實際的金額。 調整是稅法和賬上差額
2019-05-13 12:14:28
您好,職工薪酬納稅調整表是A105050 這個表根據您2019年度發生的應付職工薪酬本年貸方數據賬面數據填寫賬載金額,根據賬載金額對應的實際支付數據填寫實際發生額,如果已計提沒有支付,需做納稅調增
2020-05-24 19:01:44
賬載金額按貸方發生額填列,如果18年年末計提的工資,19年所得稅匯算清繳前已經全部發放,實際發生額,稅收金額和賬載金額一致
2019-05-21 16:04:19
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