丁吉朋媽媽 追問

2020-05-20 12:03

去年計提了但是沒有交，因為填報季度的企業所的稅的時候忘記把理利潤總額填上去了。

田老師 解答

2020-05-20 12:55

18年嗎？應該是要多交稅才對，你們是怎么做分錄的？
所得稅匯算清繳，補交上年來所得稅，是要調整資產負債表“應交稅金”和“未分配利潤”期初數。
可是有人說調整報表期初余額的話，會很麻自煩，——這是外行說的。
能不能不用“百以前年度損益調整”科目，不調整期初余額，直接用度“所得稅”科目，在利潤表中將補交的部分包含在“所得稅”欄中？——不行。這樣你的利潤表與本年度的所得稅納稅申報表會有問差異，申報通過不了，答稅務局會找你麻煩

丁吉朋媽媽 追問

2020-05-20 14:38

19年的。現在匯算本來是要多交的。但是它自動彌補2016年的虧損去了。2017.2018是核定征收。我當時多計提的有部分所得稅沒交。

田老師 解答

2020-05-20 17:19

現在匯算本來是要多交的。但是它自動彌補2016年的虧損去了，這個沒有問題，按實際做就行，多計提的紅沖出去就行了，