峋 追問

2020-05-20 08:48

我們是把運費和貨款分開來做分錄的，貨款做了借：應付賬款，貸：銀行存款，運費做的是借：生產成本-直接材料，貸：銀行存款，這樣子處理的

峋 追問

2020-05-20 08:50

采購發票里沒有錄入運費在里面，應收應付也沒有這項金額，所以就在憑證錄入了運費，月末再把應收應付生成憑證

立紅老師 解答

2020-05-20 08:56

你好，如果是這樣 ，現在將您上面的第二筆分錄錄上就可以
借：生產成本-直接材料，貸：銀行存款
就是這筆分錄

峋 追問

2020-05-20 08:58

這樣子做沒有問題是嗎

立紅老師 解答

2020-05-20 09:05

你好，正常運費也應是計入材料成本的，然后應付賬款的金額是包含運費的，
您單位上面的處理是直接計入產品成本，如果運費金額不大是可以的，如果運費金額較大，會使當期產品成本過高。

峋 追問

2020-05-20 09:06

好的老師，運費金額不是很大的

峋 追問

2020-05-20 09:08

那供應商的貨款有一項是msos報告向我們收費3*600=1800這樣，我該怎么做分錄呢

峋 追問

2020-05-20 09:23

還有一個環保批文的費用，分錄是借：長期待攤費用73000，貸：銀行存款29200，其他應付款43800。這次支付二期款（29200，我應該怎么做分錄呢（總費用是73000，一期支付29200，二期支付29200）

立紅老師 解答

2020-05-20 09:26

你好，
那供應商的貨款有一項是msos報告向我們收費3*600=1800這樣，我該怎么做分錄呢——計入管理費用
支付二期款分錄
借，其他應付款
貸，銀行存款

峋 追問

2020-05-20 09:28

管理費用-二級科目（其他費用）可以嗎

立紅老師 解答

2020-05-20 09:35

你好，可以，是可以的

峋 追問

2020-05-20 09:36

好的，謝謝老師，我沒有其他問題了

立紅老師 解答

2020-05-20 09:39

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。