對(duì)方正在輸入....... 追問

2020-05-19 15:48

我們先給對(duì)方開了增值稅專票，接著繳納增值稅，這個(gè)分錄怎么寫？

對(duì)方正在輸入....... 追問

2020-05-19 15:49

繳納銷項(xiàng)稅額，這個(gè)分錄怎么寫？

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 15:52

借 存款
貸 預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅

借 應(yīng)交稅  增值稅
貸 存款

對(duì)方正在輸入....... 追問

2020-05-19 15:53

一般納稅人呢？

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 15:55

一樣的，這里并無區(qū)別

對(duì)方正在輸入....... 追問

2020-05-19 15:57

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不是可以互相抵扣嗎？那未見增值稅科目是做什么用的？

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 15:58

你這是預(yù)交，同學(xué)。
你不是說你開了，然后預(yù)交了
你這抵扣是正常申報(bào)的時(shí)候，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)差額 部分

對(duì)方正在輸入....... 追問

2020-05-19 16:02

不是預(yù)交，怎么寫分錄，我不是預(yù)交

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 16:04

借 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷-進(jìn)的金額
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
貸 存款