星辰大海 追問

2020-05-19 15:31

老師，分公司工資，社保都不需要計提嗎？

星辰大海 追問

2020-05-19 15:32

主要是分公司工資，社保，個稅如何做賬，全部都是總公司墊付的，沒還款

張艷老師 解答

2020-05-19 15:35

1、分公司工資，社保都不需要計提嗎？--需要做計提分錄的，上面只是對應總公司代為支付款項的分錄。

張艷老師 解答

2020-05-19 15:36

主要是分公司工資，社保，個稅如何做賬，全部都是總公司墊付的，沒還款---
借：管理費用等--工資/社保
     貸：應付職工薪酬--工資/社保

星辰大海 追問

2020-05-19 15:37

總公司墊付會做，分公司的工資，社保，個稅如何做呢

張艷老師 解答

2020-05-19 15:41

您的意思是分公司自己做工資等的計提分錄和實際支付的分錄嗎？還是？

星辰大海 追問

2020-05-19 15:43

老師，就是分公司所有的工資，社保，個稅都是總墊付的，一直沒有還給總公司，那分公司要做賬，關于社保工資個稅這些如何做分錄呢，就是問分公司如何做分錄

張艷老師 解答

2020-05-19 15:44

1、計提分錄
借：管理費用等--工資/社保
貸：應付職工薪酬--工資/社保
2、總公司墊付款項時，做
借：應付職工薪酬--工資
--社保
應交稅費--應交個人所得稅
貸：其他應付款--總公司

星辰大海 追問

2020-05-19 15:47

分公司就只做一筆嗎，就是你上面的第一步，分公司就做一筆計提就可以了嗎，分公司和總公司是分開獨立核算，是兩套賬的，就是想問分公司如何做工資社保個稅的賬

張艷老師 解答

2020-05-19 15:48

分公司需要做兩筆分錄，第一分錄是計提分錄。第二筆是總公司墊付款項時再做的分錄。兩筆分錄都要做的。

星辰大海 追問

2020-05-19 15:50

社保單位部分和個人部分哪里體現

張艷老師 解答

2020-05-19 15:54

單位的社保部分，體現在第一個分錄中。
個人部分體現到總公司的賬中了。

星辰大海 追問

2020-05-19 15:56

1、計提分錄
借：管理費用等--工資/社保單位
貸：應付職工薪酬--工資/社保單位
2、總公司墊付款項時，做
借：應付職工薪酬--工資
--社保個人
應交稅費--應交個人所得稅個人
貸：其他應付款--總公司，這樣嗎

張艷老師 解答

2020-05-19 15:56

是的，是這樣做的。這些就是老師上面交流的分錄

星辰大海 追問

2020-05-19 15:58

老師，那第一步計提的工資金額是下面第二步應付工資，個人社保，個人所得稅總和嗎

張艷老師 解答

2020-05-19 16:01

是的，是這樣理解的。

星辰大海 追問

2020-05-19 16:03

那第二步其他應付款總公司金額不對吧，第二步實發的工資，社保是個人部分，個稅也是個人扣，總公司就墊付工資，社保單位部分，個稅和個人社保墊付后從自己工資中扣除了呀

星辰大海 追問

2020-05-19 16:06

1、計提分錄
借：管理費用等--工資/社保單位
貸：應付職工薪酬--工資/社保單位
2、總公司墊付款項時，做
借：應付職工薪酬--工資
--社保個人
應交稅費--應交個人所得稅個人
貸：其他應付款--總公司，第一筆分錄社保是單位部分，第二步分錄社保是個人部分，這樣總公司墊付的不對了吧，總公司就墊付了社保，工資，個稅，其中社保個人部分，個稅都在自己工資中扣除了呀

張艷老師 解答

2020-05-19 16:12

抱歉，總公司墊付的款項，還包括您公司單位負擔的社保部分，還需要做
借：應付職工薪酬--單位社保
       貸：其他應付款--總公司
2、總公司墊付款項時，做
借：應付職工薪酬--工資
       其他應收款--社保個人
應交稅費--應交個人所得稅
   貸：其他應付款--總公司

星辰大海 追問

2020-05-19 16:13

意思是分公司做賬，關于工資，社保單位個人，還有個稅的分錄就按你新發的這兩筆做就可以了嗎，不需要計提嗎？

張艷老師 解答

2020-05-19 16:14

需要做計提的，上面第一筆分錄就是計提分錄的嘛