鴿 追問

2020-05-19 14:18

我們賬戶剛下來，新開戶的。公司賬戶不得有錢嗎？給員工上保險或者支付別的貨款。這樣寫對嗎？老師

軼塵老師 解答

2020-05-19 14:20

是的 這樣做是正確的！

鴿 追問

2020-05-19 14:25

員工工資6000元。現金支付工資。公司預繳保險金額是820元。（公司承擔192.50元個人承擔627.50元。我在銀行也把扣款單子打印出來了。老師受累把詳細的分錄告訴我一下

鴿 追問

2020-05-19 15:16

老師回答我一下呀謝謝

軼塵老師 解答

2020-05-19 17:53

1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款。