易～～ 追問

2020-05-18 21:10

如果1月到3月申報社保，未繳納社保費，在4月繳納社保費，1到3月份會影響利潤

鄒老師 解答

2020-05-18 21:11

你好，計提的時候，借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬—社保
計提社保的時候，是會影響利潤的

易～～ 追問

2020-05-18 21:15

你好，之前一直我們用，借:管理費用——社保費，其他應收款——社保費，貸:銀行存款，沒有用過應付職工薪酬——社保費

鄒老師 解答

2020-05-18 21:18

你好，社保正常來說是需要先計提，然后再做支付分錄才是的

易～～ 追問

2020-05-18 21:25

你好，如果計提社保分錄是不是這樣借管理費用——社保費，包不包括其他應收款——社保費，貸:應付職工薪酬——社保費

鄒老師 解答

2020-05-18 21:27

你好，計提只是計提單位負擔部分，不包括個人部分的
個人負擔的社保金額在計提的工資分錄里面體現的

易～～ 追問

2020-05-18 21:31

你好，這樣繳納時沒有反應個人部分的社保費了

鄒老師 解答

2020-05-18 21:34

你好
計提的時候，借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬—社保
繳納的時候，借；應付職工薪酬—社保 ，其他應收款（個人負擔部分） ，  貸；銀行存款等科目  
繳納的時候是會體現個人負擔部分的

易～～ 追問

2020-05-18 21:35

謝謝你，明白了

鄒老師 解答

2020-05-18 21:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安