媛媛 追問(wèn)

2020-05-18 17:28

房租，聽(tīng)經(jīng)理說(shuō)當(dāng)時(shí)談的是不開(kāi)票租金，那這塊應(yīng)該怎么做賬呢？

張艷老師 解答

2020-05-18 17:29

只能做無(wú)票支出入賬了。
借：管理費(fèi)用等--房租
       貸：銀行存款等

媛媛 追問(wèn)

2020-05-18 17:31

50多萬(wàn)呢，老師能分析下要票和不要票的區(qū)別和利弊嗎？謝謝

張艷老師 解答

2020-05-18 17:32

不要發(fā)票，看似省了一些錢(qián)，但是從企業(yè)所得稅上，企業(yè)會(huì)損失更大。建議還是取得發(fā)票為宜。

媛媛 追問(wèn)

2020-05-18 18:12

1、那這個(gè)是不是還要繳納印花稅？稅率又是多少呢？
2、現(xiàn)在可以先做借:待攤費(fèi)用
                                 貸:銀行存款
借:管理費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)
     貸:待攤費(fèi)用嗎

張艷老師 解答

2020-05-18 18:54

1需要按租賃合同繳納印花稅，稅率為千分之一。
2不建議這樣做分錄，要么一次性計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)科目，要么先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，再按月進(jìn)行攤銷。
現(xiàn)在已經(jīng)取消了待攤費(fèi)用科目。

媛媛 追問(wèn)

2020-05-18 19:19

好的，謝謝老師，那3月4月屬于籌建期，5月可能會(huì)有收入，那3月和4月的可以計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)嗎？

張艷老師 解答

2020-05-18 19:20

是的，可以計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)科目核算的。
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。

媛媛 追問(wèn)

2020-05-19 10:24

老師，我只是知道有房租這個(gè)事，但還沒(méi)見(jiàn)到支付憑證，能先計(jì)提嗎？借:管理費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)，貸:其他應(yīng)付款—房租，見(jiàn)到支付憑證后，借:其他應(yīng)付款—房租，管理費(fèi)用—房租，貸:銀行存款，還是等到有手續(xù)后再補(bǔ)提做賬呢？

張艷老師 解答

2020-05-19 10:27

現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)生了房租，就可以做計(jì)提分錄，做
借:管理費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)，貸:其他應(yīng)付款—房租
等以后取得發(fā)票，如果金額沒(méi)有差異的話，直接將發(fā)票貼到這個(gè)憑證后面就是了。

媛媛 追問(wèn)

2020-05-19 10:54

收到，感謝老師的耐心解答，我想知道，過(guò)兩個(gè)月再做合適不

張艷老師 解答

2020-05-19 10:56

不合適的，應(yīng)該按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則做賬務(wù)核算的。

媛媛 追問(wèn)

2020-05-19 11:03

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-05-19 11:09

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！