雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:11

那我第一年和第二年都虧損，第三年有利潤(rùn)那么怎么填表彌補(bǔ)虧損減少稅額呢

meizi老師 解答

2020-05-18 16:15

你好  所得稅季度預(yù)繳可以彌補(bǔ)以前年度虧損 在季度申報(bào)時(shí)直接填列在“以前年度虧損”一欄即可

雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:17

我做的是匯算清繳的彌補(bǔ)

雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:17

不是季報(bào)

meizi老師 解答

2020-05-18 16:21

你好   你去看看你們主表里面 有一個(gè)彌補(bǔ)虧損  能不能彌補(bǔ)。 有一個(gè)彌補(bǔ)虧損表 去填寫(xiě)

雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:27

有這個(gè)表，不知道要填寫(xiě)哪一欄，只有分立轉(zhuǎn)出的虧損額和合并分立虧損額的事藍(lán)色可以填寫(xiě)，填寫(xiě)不通過(guò)有提示但是

meizi老師 解答

2020-05-18 16:34

你好 i   彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面 你按這個(gè)來(lái)填寫(xiě)：  1.第1列“年度”：填報(bào)公歷年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報(bào)年度。
2.第2列“盈利額或虧損額”：填報(bào)主表的第23行“納稅調(diào)整后所得”的金額（虧損額以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定企業(yè)合并、分立允許稅前扣除的虧損額，以及按稅收規(guī)定匯總納稅后分支機(jī)構(gòu)在2008年以前按獨(dú)立納稅人計(jì)算繳納企業(yè)所得稅尚未彌補(bǔ)完的虧損額。（以“－”表示）。
4.第4列“當(dāng)年可彌補(bǔ)的所得額”：金額等于第2＋3列合計(jì)。
5.第9列“以前年度虧損彌補(bǔ)額”：金額等于第5＋6＋7＋8列合計(jì)。（第4列為正數(shù)的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”：填報(bào)主表第24行金額，用于依次彌補(bǔ)前5年度的尚未彌補(bǔ)的虧損額。
7.第6行第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”：金額等于第1至5行第10列的合計(jì)數(shù)（6行10列的合計(jì)數(shù)≤6行4列的合計(jì)數(shù)）。
8.第11列第2至6行“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”：填報(bào)前5年度的虧損額被本年主表中第24行數(shù)據(jù)依次彌補(bǔ)后，各年度仍未彌補(bǔ)完的虧損額,以及本年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。11列＝4列的絕對(duì)值－9列－10列（第四列大于零的行次不填報(bào)）。
9.第7行第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)”：填報(bào)第2至6行第11列的合計(jì)數(shù)。
四、表間關(guān)系
第6行第10列＝主表第24行。

雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:42

最后那里可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損額事灰色的，不能填數(shù)字

雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:43

是不是代表不滿(mǎn)5面不能彌補(bǔ)虧損

meizi老師 解答

2020-05-18 16:45

你好不能填寫(xiě) 是灰色的  是不能彌補(bǔ)  你去看看你們之前是不是超過(guò)了5年了

雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:46

沒(méi)有超過(guò)5年這次才是第三年

雅琴 追問(wèn)

2020-05-18 16:46

第一年虧損第二年虧損，今年第三年有利潤(rùn)

meizi老師 解答

2020-05-18 16:47

你好     那不應(yīng)該不能彌補(bǔ) 。你年報(bào)企業(yè)所得稅匯算是可以彌補(bǔ)的 ；   你去看看 你的 彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面 填寫(xiě)數(shù)據(jù)沒(méi)