小天 追問

2020-05-18 12:06

不開了

小惑老師 解答

2020-05-18 12:19

那就沖回10萬，稅務同時做調增處理

小天 追問

2020-05-18 12:22

麻煩老師能把兩種情況的20192020分錄寫下嘛

小惑老師 解答

2020-05-18 15:18

沖回借：應付賬款
貸以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
補提
借：利潤分配
貸：應付賬款
借利潤分配
貸：利潤分配

小天 追問

2020-05-18 15:46

謝謝！去年暫估發票今年開來時直接根據發票金額開多開少做這兩筆分錄是嗎，那出年報資產負債表未分配利潤還要調整嗎？

小惑老師 解答

2020-05-18 15:48

不是 按照差額沖回和補提即可

小天 追問

2020-05-18 15:50

對根據差額直接沖回補提那年報資產負債表不用改了是嗎

小惑老師 解答

2020-05-18 15:53

是的，調整后的金額做匯算清繳

小天 追問

2020-05-18 15:54

比如去年暫估5萬今年開來4萬多暫估一萬直接做應付賬款1
貸以前年度損益1
借以前年度1
貸利潤分配1，其他財務報表不用修改了是嗎？

小天 追問

2020-05-18 15:56

好的知道了非常感謝

小惑老師 解答

2020-05-19 05:33

只更改利潤分配金額