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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-05-17 17:39

你好,現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債 。
現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率,來衡量公司資產的流動性。
現金比率是速動資產扣除應收帳款后的余額與流動負債的比率,最能反映企業直接償付流動負債的能力。現金比率一般認為20%以上為好。但這一比率過高,就意味著企業流動資產未能得到合理運用,而現金類資產獲利能力低,這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。
現金比率能夠反映企業即時付現能力。

余生_ 追問

2020-05-17 18:10

老師,有的公司的財務報表中沒有給出“交易性金融資產”的數據,只有“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”,那我要怎么計算呢?

莊老師 解答

2020-05-17 18:15

你好,這個你要根據明細分析一下,是不是全部交易性金融資產

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親,您的題目題干沒有上傳呢
2023-05-21 09:46:24
這個分配率就是用你未來每一年支付的現金股利,除以實現的利潤。你要自己來根據你未來的情況來預測,然后再計算。
2021-10-11 18:29:33
您好,您指的是自動計算余額嗎,一般情況下,電子現金賬,都是可以做到自動計算的。您指的電子現金賬,是電子表格嗎,麻煩您再詳細描述一下,以方便老師理解和解答,謝謝。
2020-07-18 23:01:26
凈現金流量又稱現金凈流量,是指在項目計算期內由每年現金流入量與同年現金流出量之間的差額所形成的序列指標。 其計算公式為某年凈現金流量=該年現金流入量-該年現金流出量. 其中:(一)現金流入量的估算 營業收入應按項目在經營期內有關產品的各年預計單價和預測銷售量進行估算。在終結點一次回收的流動資金等于各年墊支的流動資金投資額的合計數。 (二)現金流出量的估算 固定資產原值為固定資產投資與建設期資本化利息之和。 流動資金投資的估算可按下式進行: 經營期某年流動資金需用額=該年流動資產需用額-該年流動負債需用額 本年流動資金增加額=本年流動資金需用額-截止上年末的流動資金占用額 經營成本的估算應按照下式進行: 某年經營成本=該年總成本費用-該年折舊額-該年攤銷額-該年利息支出 (三)估算現金流量時應注意的問題 估算現金流量時應當注意的問題有: (1)必須考慮現金流量的增量; (2)盡量利用現有的會計利潤數據; (3)不能考慮沉沒成本因素; (4)充分關注機會成本; (5)考慮項目對企業其他部門的影響。
2019-11-19 17:51:41
凈現金流量NCF=營業收入-付現成本-所得稅
2017-06-06 11:33:56
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