學無止境 追問

2020-05-16 09:37

我都沒有計提，直接次月借，管理費用～稅費，貸銀行，印花稅多的時候100出頭，少就幾塊錢，現在匯算請教，需要把這部分調整嗎？

Windy老師 解答

2020-05-16 09:56

你好，不計提直接計入損益也是可以，匯算清繳的時候不作調整。但是您的分錄需要調整到稅金及附加。

學無止境 追問

2020-05-16 10:20

老師，分錄怎么調整？

Windy老師 解答

2020-05-16 10:30

借；以前年度損益調整——稅金及附加 貸；以前年度損益調整——管理費用

學無止境 追問

2020-05-16 10:36

現在5月份了，可以把這筆分錄計入5月嗎？

Windy老師 解答

2020-05-16 10:39

你好，這筆分錄可以入5月。

學無止境 追問

2020-05-16 10:41

老師，還有一個問題，12月的印花稅是1月扣的，我還需要19年調增，20年在調減嗎？還是直接就計入20年就可以，不用動

Windy老師 解答

2020-05-16 16:06

你好，1月份計提12月份的印花稅也需要19年調整

學無止境 追問

2020-05-16 16:29

好的，謝謝老師，感謝耐心解答

Windy老師 解答

2020-05-16 16:33

不客氣，祝您工作順利，生活愉快