老師，我們是小微企業(yè)小規(guī)模納稅人，18年后半年附加稅漏申報，19年補交幾千，其中含有幾百稅收滯納金，這個滯納金是不是要在19年所得稅匯算中調(diào)增？補交的附加稅，我們一直都是處于虧損狀態(tài)，能不能不再做調(diào)整？

安安老師

職稱：注冊會計師

2020-05-16 09:17

滯納金是需要調(diào)增的，附加稅不需要調(diào)增

艷姐一定會上岸?? 追問

2020-05-16 09:47

我們憑證里，滯納金和稅做了一筆分錄，滯納金和稅都入在稅金及附加里，我還需要翻到稅票找到金額調(diào)整么？還是不調(diào)了

安安老師解答

2020-05-16 09:48

滯納金是一定要調(diào)整出來的

艷姐一定會上岸?? 追問

2020-05-16 09:54

好的，謝謝老師

安安老師解答

2020-05-16 10:12

不客氣，滿意請給五星好評哦

自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2020-04-07 10:31:23

您好，是的，小規(guī)模和一般納稅人都可以的。

2018-01-07 13:54:57

按利潤總額減半征收，稅率是20%

2018-12-27 09:45:57

是的一般納稅人和小規(guī)模的都可以

2021-12-02 21:49:24

你好從2019年度開始，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，企業(yè)可直接按當(dāng)年度截至本期末的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、應(yīng)納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業(yè)。與此前需要結(jié)合企業(yè)上一個納稅年度是否為小型微利企業(yè)的情況進行判斷相比，方法更簡單、確定性更強。　　具體判斷方法為：資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照《通知》第二條規(guī)定中“全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期末的季度平均值；年應(yīng)納稅所得額指標(biāo)按截至本期末不超過300萬元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。》（財稅〔2019〕13號，以下簡稱《通知》），進一步加大企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度，放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。《通知》規(guī)定，自2019年1月1日至2021年12月31日，從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)，對其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。為確保廣大企業(yè)能夠及時、準(zhǔn)確享受上述政策，稅務(wù)總局制定了《公告》。小規(guī)模納稅人主要包括小微企業(yè)、個體工商戶和其他個人，小規(guī)模納稅人可以享受小微企業(yè)免增值稅優(yōu)惠政策。小規(guī)模納稅人和一般納稅人都有可能是小微企業(yè)。只要滿足上面的要求

2019-05-27 18:40:10

精選問題

老師，想問下，送貨單，發(fā)票，和對公的流水，還沒開發(fā)票，也問

只有一個送貨單，可先不入賬答
我們是租用他們店里的門店，銷售款項需打入他們店問

你好，是誰開發(fā)票給消費者答
外貿(mào)企業(yè)，免退稅勾選以后需要進行賬務(wù)處理嗎問

你好，你你之前是已經(jīng)計入進項稅了是嗎答
請問一下，一個地址，可以開兩間公司嗎？法人不同可以問

你好，門牌號不一樣的話沒有關(guān)系可以，如果一樣的不可以答
24年12月做了一筆未開票收入，確認收入也結(jié)轉(zhuǎn)成本問

你好，是的，當(dāng)時的不開票部分需要紅沖。答

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