老師,我司是去年4月成立的,所以第一季度季報的從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)都是0?,F(xiàn)在填寫所得稅年報的時候,是把去年4個季報的人數(shù)和資產(chǎn)分別累計后,除以3還是除以4?得出年報的人數(shù)和資產(chǎn)
找不到北的豬V
于2020-05-15 16:40 發(fā)布 ??636次瀏覽
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小宇老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2020-05-15 16:42
這個不能直接除以3還是4呢,你需要先算出季度平均,然后三個季度的平均數(shù)的和/3
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這個不能直接除以3還是4呢,你需要先算出季度平均,然后三個季度的平均數(shù)的和/3
2020-05-15 16:42:33

你好 不是的 。 上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標,應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2020-04-10 10:42:33

你好 是的 填寫平均值
2020-05-19 14:03:54

你好,沒有領取工資就不可以計入人數(shù)的
2020-04-10 10:30:05

你這個之前季度填寫不對嗎,那需要問下你稅局看這個,2019年1季度平均值=(2018年12月期末值+2019年3月期末值)÷2
2019年2季度平均值=(2019年3月期末值+2019年6月期末值)÷2
2019年3季度平均值=(2019年6月期末值+2019年9月期末值)÷2
2019年4季度平均值=(2019年9月期末值+2019年12月期末值)÷2
(2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值)/4
要是不對,季度不修改就按這個正確算填寫進去,需要問下你稅局
2020-04-23 10:49:39
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2020-05-15 16:43
小宇老師 解答
2020-05-15 16:46